問題已解決

請(qǐng)問老師：年初的時(shí)候我們會(huì)給客戶定目標(biāo)，裝夠n噸貨的話，在基礎(chǔ)上額外給與1%的折扣。關(guān)于這個(gè)，我準(zhǔn)備計(jì)提年度返利到月度，那么我們的會(huì)計(jì)處理應(yīng)該是怎么樣的？

84784995| 提問時(shí)間：2022 04/02 08:15
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，您返利是預(yù)期增加實(shí)物返利還是降低收入？
2022 04/02 08:16
84784995
2022 04/02 08:22
增加實(shí)物返利
小林老師
2022 04/02 08:23
您好，那您是需要預(yù)先做成本估計(jì)，但是按折扣銷售會(huì)影響發(fā)票開具數(shù)量，所以，最好一定期間開票，減少紅字沖回
84784995
2022 04/02 08:25
做成本估計(jì)的會(huì)計(jì)分錄怎么做呢？如何計(jì)提返利到月度的會(huì)計(jì)分錄呀
小林老師
2022 04/02 08:30
您好，若預(yù)計(jì)對(duì)方可以享受返利，就是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸預(yù)計(jì)負(fù)債1%返利部分
84784995
2022 04/02 08:32
計(jì)提時(shí)也是如此的會(huì)計(jì)分錄嗎
小林老師
2022 04/02 08:33
您好，是的，這就是計(jì)提返利分錄
84784995
2022 04/02 08:33
實(shí)際發(fā)生時(shí)的會(huì)計(jì)分錄是啥?。?/div>
小林老師
2022 04/02 08:35
您好，是借預(yù)計(jì)負(fù)債，貸庫(kù)存商品
84784995
2022 04/02 08:36
那如果預(yù)估的成本高，進(jìn)行沖減的話是在原預(yù)估的基礎(chǔ)上進(jìn)行沖嗎？
小林老師
2022 04/02 08:37
您好，是的，您的理解非常正確，紅字沖回
84784995
2022 04/02 08:38
折扣不應(yīng)該是我的財(cái)務(wù)費(fèi)用增加嗎？那現(xiàn)在是我的成本增加了，但是沒有體現(xiàn)財(cái)務(wù)費(fèi)用呀
小林老師
2022 04/02 08:38
您好，實(shí)物折扣是增加成本
84784995
2022 04/02 08:39
如果是降低收入應(yīng)該怎么處理呢
小林老師
2022 04/02 08:41
您好，那就是先按包含預(yù)估金額確認(rèn)收入，若不滿足條件，補(bǔ)記入收入
84784995
2022 04/02 08:43
實(shí)際會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫呀
小林老師
2022 04/02 08:47
您好，借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，
84784995
2022 04/02 08:54
那后續(xù)將金額返給客戶實(shí)際 沖減應(yīng)收賬款？
小林老師
2022 04/02 08:58
您好，不是，這個(gè)金額是考慮返利，若不返利，則補(bǔ)記應(yīng)收賬款
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