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我公司審計年度調(diào)整分錄 借：應(yīng)交稅費 貸：其他流動資產(chǎn)。財務(wù)務(wù)賬套沒有設(shè)置其他流動資產(chǎn)科目，這個怎么做？這個應(yīng)該是“應(yīng)交稅費-所得稅”期末余額為負數(shù)的重分類調(diào)整。是可以直接調(diào)整報表數(shù)嗎？
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沒有其他流動資產(chǎn)這一個科目，你只需要重分類就可以的，你賬上還是做應(yīng)交稅費，只不過是在借方有余額的，你放到其他流動資產(chǎn)這個財務(wù)報表里面。
2022 03/30 09:56
84784977 
2022 03/30 09:59
那賬上做，借：應(yīng)交稅費-所得稅，貸方出什么。能列一個分錄么？
郭老師 
2022 03/30 10:01
借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅，貸銀行存款。
84784977
2022 03/30 10:09
為什么要放到銀行存款呢，放到銀行存款不會影響我報表里的其他數(shù)么？為什么不能直接調(diào)報表呢
郭老師
2022 03/30 10:13
好，那你這個企業(yè)所得稅繳納嗎？
郭老師
2022 03/30 10:14
所得稅繳納的分錄怎么做的？這個需要繳納嗎？
84784977
2022 03/30 11:04
我們是回到21年12月的賬上去調(diào)整
郭老師
2022 03/30 11:07
借所得稅費用貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅。
計提的
還沒有繳納，不用做，借方應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅。
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