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老師你好，外貿(mào)企業(yè)購買了原材料，作價銷售給加工廠加工，加工廠將產(chǎn)品加工好后給外貿(mào)企業(yè)開的是成品的發(fā)票。原材料和加工費一起是6萬多的，但是因業(yè)務和報關未溝通清楚。報關只報了加工費的金額出去，造成進項與出口相差3.6萬。這種情況應該怎么退稅呢？會有什么風險呢？
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同學，你先這樣退吧，風險肯定是有的，因為進價比銷售價高，稅局會提示風險。
2022 03/28 18:39
84784973 
2022 03/28 18:42
會被函調(diào)嗎？
林木老師 
2022 03/28 18:45
有可能稅務局不給通過，所以就不存在函調(diào)了，最好的做法就是把發(fā)票紅沖重開，開成加工費的金額，少退稅回來。
84784973
2022 03/28 19:01
應該怎么操作呢？
84784973
2022 03/28 19:01
開加工費發(fā)票的話就沒辦法與報關單上的品名一致呢？
林木老師
2022 03/28 19:03
就是成品名字，單價改小。
84784973
2022 03/28 19:05
對方只是一個加工廠，沒有原材料的，不知道是否肯這么操作呢
林木老師
2022 03/28 19:06
可以這樣操作，你現(xiàn)在是進項單價太高了，只能調(diào)小。
84784973
2022 03/28 19:08
那外貿(mào)企業(yè)手上的原材料發(fā)票又應該如何消耗呢？
林木老師
2022 03/28 19:10
原材料只能抵減你國內(nèi)開發(fā)票的銷項稅額，退稅是退不了的。
84784973
2022 03/28 19:20
我可以不退這個稅，那是不是代表這批原材料一直在倉呢？
林木老師
2022 03/28 19:21
是啊，從鉤稽關系上倆將是你理解的這樣。
84784973
2022 03/28 19:21
那應該怎么處理掉這個庫存呢？
林木老師
2022 03/28 19:22
只能看你國內(nèi)的客戶看有沒有要開票的把它開出去。
84784973
2022 03/28 19:37
好的，謝謝老師
林木老師
2022 03/28 19:38
不客氣，努力的小天使，記得給五星好評哦。
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