00:10:00
問題已解決
關(guān)于電商平臺的會計問題！你好，我想咨詢一下，新開的小規(guī)模納稅人公司，現(xiàn)在是做了一個商城系統(tǒng)平臺，運營模式就是：比如，廠家給我們供貨價是100元，平臺上的銷售價也是100元，如果有客人在平臺上購買了這個商品，是由廠家那邊發(fā)貨的，發(fā)貨后跟廠家結(jié)算，從100元中扣取1%的運營費后，再付給廠家，也就是付廠家99元。由于現(xiàn)在商城平臺還沒完善，這筆進(jìn)賬出賬都是走公賬的，請問這個過程怎么做分錄？怎么做賬？需要怎么開發(fā)票？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
企業(yè)收到的傭金和手續(xù)費，根據(jù)企業(yè)的性質(zhì)來開具對應(yīng)的發(fā)票，如果企業(yè)是一般納稅人則按傭金或者服務(wù)費開具6%的發(fā)票，如果是小規(guī)模，則開具3%或者1%的服務(wù)費發(fā)票。其分錄為， 借：銀行存款等， 貸：主營業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅額。
2022 03/24 23:11
廖廖老師 
2022 03/24 23:15
購買產(chǎn)品
借:庫存商品
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額
貸:應(yīng)付賬款
銷售商品
借:應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:庫存商品
支付貨款
借:應(yīng)付賬款
貸:銀行存款
84784985 
2022 03/24 23:15
老師，客人的100元是進(jìn)我們公賬的，我們跟廠家結(jié)算，是把這個100元扣掉1%平臺運營費后，就是付給廠家99元，也是公賬轉(zhuǎn)給廠家的。這一步不用做分錄嗎？
84784985
2022 03/24 23:16
我們沒有購入庫存的，是廠家發(fā)貨的，賺的不是貨物差價，賺的是平臺的運營費，這個平臺是我們公司自己的。
廖廖老師
2022 03/24 23:19
你們有付款給供應(yīng)商，供應(yīng)商有開貨品發(fā)票給你們嗎？
84784985
2022 03/24 23:23
不知道啊，新開的公司，我也不知道誰開給誰發(fā)票啊。我付款給他是因為客戶的錢是進(jìn)我們平臺的賬上呀。你就當(dāng)我們是淘寶，商家在我們這賣東西，客戶買東西，錢是壓在淘寶這里的，客戶收到貨了，淘寶才會把錢給商家呀，同時在這筆錢里抽取5%的運營費呀。能理解嗎老師
廖廖老師
2022 03/24 23:27
如果是代售性質(zhì)的話，分錄為:
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅額。
平臺收款
借:銀行存款
貸:其他應(yīng)付款-代收貨款
傭金直接從代收款扣除
借:其他應(yīng)付款-代收貨款
貸:應(yīng)收賬款
支付代收貨款
借:其他應(yīng)付款-代收貨款
貸:銀行存款
84784985
2022 03/24 23:31
啊，為什么做主營業(yè)務(wù)收入？傭金才是我的收入不是嗎
84784985
2022 03/24 23:32
按照你這個分錄，那我后面怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本啊老師
廖廖老師
2022 03/24 23:34
同學(xué)的業(yè)務(wù)收入就是1%的傭金，成本就是傭金對應(yīng)的人員，租賃，平臺成本
84784985
2022 03/24 23:42
那我看懂了，我能不能不走應(yīng)收，直接 第一筆分錄:? 借，銀行存款，貸，其他應(yīng)付款-代收貨款，貸，主營業(yè)務(wù)收入-傭金，然后 第二筆分錄： 借，其他應(yīng)付款-代收，貸，銀行存款。。那這個后面還會有結(jié)轉(zhuǎn)的分錄嗎？
廖廖老師
2022 03/24 23:44
傭金開票需要稅金，第一個分錄不對哦
84784985
2022 03/24 23:49
第一筆分錄再加一個 貸，應(yīng)交增值稅，這個我知道。我想問一下能不能不走應(yīng)收？第二個問題，后面還會有結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？因為問題次數(shù)有限，先回答這兩個重要的吧
廖廖老師
2022 03/24 23:53
不走應(yīng)收可以的，相當(dāng)于把老師的兩個分錄合并成一個了，但是建議分開做會更清晰一些
廖廖老師
2022 03/24 23:54
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)付職工薪酬等成本
閱讀 552
描述你的問題，直接向老師提問
704
意見反饋
