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老師 您好！我們是增值稅一般納稅人，收到國內(nèi)旅客運輸普通發(fā)票，我們可以按普通發(fā)票上的稅額作為進項稅額抵扣嗎？收到的標明旅客身份信息的鐵路車票及客車票也可以計算抵扣增值稅嗎？
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同學
你好，
1.國內(nèi)旅客運輸普通發(fā)票，這個可以按普通發(fā)票上的稅額作為進項稅額抵扣。
2.收到的標明旅客身份信息的鐵路車票及客車票也可以計算抵扣增值稅。
填在附表二第10行本期用于抵扣的旅客運輸服務扣稅憑證
2022 03/24 15:15
84785046 
2022 03/24 15:20
比如我收到了一張鐵路車票上面標明金額為60元，可以抵扣稅額=60/（1+9%）*9%=4.95元，分錄為： 借：管理費用-差旅費 55.05 應交稅費-應交增值稅（進）4.95 貸：庫存現(xiàn)金 60 是這樣嗎？
星河老師 
2022 03/24 15:29
同學，你好，對的分錄和計算金額，正確。
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