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問題已解決
老師，小規(guī)模納稅人，季度開票45萬以內免增值稅。 第一季度開票100多萬，4月份報賬的時候肯定是要交稅的。問題：3月份月底，計提的時候，相關的增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅等等，分錄該咋寫??？
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你好，增值稅的不用計提，借銀行存款
貸主營業(yè)務收入
應交稅費應交增值稅，
這個應交稅費應交增值稅在四月份的時候借應交稅費應交增值稅貸，銀行存款正好沒有余額。
2022 03/21 09:08
郭老師 
2022 03/21 09:09
附加稅的借稅金及附加
貸，應交稅費城建稅，地方教育教育附加
企業(yè)所得稅的借所得稅費用貸應交稅費企業(yè)所得稅，你得看一下你有利潤嗎？有利潤才需要繳納的。
84785028 
2022 03/21 09:11
老師，增值稅的，就是說4月我報賬的時候，銀行是4月扣款，所以我4月份做4月份賬的時候寫分錄
84785028
2022 03/21 09:12
附加稅用3月份計提嗎？還是說和增值稅一樣4月份寫分錄？
郭老師
2022 03/21 09:14
你好，三月份不需要計提增值稅。
小規(guī)模的增值稅不需要計提的。在四月份直接做繳納的分錄就可以的。
三月份需要計提附加稅，借稅金及附加，
貸應交稅費城建稅，地方教育教育附加
借所得稅費用貸應交稅費企業(yè)所得稅。
都是三月份的
84785028
2022 03/21 09:18
好的，謝謝老師。另外一個問題，
附加稅和企業(yè)所得稅具體計提多少我也不清楚。我用的是金蝶軟件，這種情況該怎么辦呢
郭老師
2022 03/21 09:19
自己計算一下不可以嗎？你不會算還是怎么啦？
郭老師
2022 03/21 09:19
說下具體的我給你算可以嗎？
84785028
2022 03/21 09:21
我以前沒報過交稅的這種。我的疑問是，計提的時候，可能我算的，與實際扣款的不一樣，這種情況，4月份等實際扣款出來以后，怎么調整?。?/div>
郭老師
2022 03/21 09:22
你好，后期可以調整多計提了，可以紅沖少計提了，可以補上不是嗎？
84785028
2022 03/21 09:23
我明白了，和月底計提薪資一樣
郭老師
2022 03/21 09:26
是的是的是一樣的。
84785028
2022 03/21 09:30
老師，最后一個問題，21年的賬，之前有一個季度沒有超45萬，應交的那個增值稅，當時忘記轉成營業(yè)外收入了，今年補一筆分錄行嗎？
84785028
2022 03/21 09:31
補的分錄，以及對應的摘要該怎么寫啊？
郭老師
2022 03/21 09:38
可以的，借應交稅費應交增值稅，貸營業(yè)外收入，政府補助結轉不需要繳納的增值稅。
84785028
2022 03/21 09:39
好的，謝謝老師
郭老師
2022 03/21 09:42
不用客氣，工作愉快。
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