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請問下 我司建筑行業(yè)2019年認(rèn)證一張材料發(fā)票,不含稅部分當(dāng)時記入成本。20年稅務(wù)通知發(fā)票可能虛開要求進(jìn)項轉(zhuǎn)出,,沒要求成本做處理。這時進(jìn)項轉(zhuǎn)出怎么編分錄。一二級科目分別是什么。22年稅務(wù)通知 虛開 要求成本轉(zhuǎn)出。 就是想問下這種情況。20年當(dāng)時轉(zhuǎn)出的那部分稅額怎么編分錄。謝謝。

84785008| 提問時間:2022 03/18 13:06
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曹老師在線
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
同學(xué):您好。進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出,當(dāng)時對應(yīng)在的金額入成本,轉(zhuǎn)出也入成本,借:XX成本? ?貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出。 在過渡科目過渡一下,如果用了這個科目 ,沒有用,就直接進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出直接結(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)交稅費-未交增值稅。 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出 ? ? ?貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)至: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 ? ? ? 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 繳納時: 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 ? ? 貸:銀行存款
2022 03/18 13:18
84785008
2022 03/18 13:21
不合法的發(fā)票 也是這樣處理嗎?
曹老師在線
2022 03/18 13:28
同學(xué):您好。業(yè)務(wù)是真實的,發(fā)票因為上游導(dǎo)致不合法,是這么處理。因為發(fā)票導(dǎo)致不能稅前扣除,也是調(diào)表不調(diào)賬
84785008
2022 03/18 13:30
20年稅額轉(zhuǎn)出時 這個時間點 這樣編合理嗎 借 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸 應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅— 進(jìn)項稅額
84785008
2022 03/18 13:31
即使發(fā)票不合法時
曹老師在線
2022 03/18 13:35
同學(xué):您好,借 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸 應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅— 進(jìn)項稅額,不需要做這筆分錄。同一個科目一借一貸沒意思。如果覺得轉(zhuǎn)出一直有余額不好看,可以不用,直接用應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅— 進(jìn)項稅額,貸方就代表轉(zhuǎn)出
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