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就商品銷售公司，去年11月和12月進貨我沒有結轉成本，之后季度申報的時候我暫估了成本，現在我發(fā)現之前的可以結轉一點成本，我現在3月賬務處理能結轉之前的成本嗎？可以沖回之前的暫估嗎？
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可以的，當時你的分錄是怎么做的？
2022 03/14 11:32
84785025 
2022 03/14 11:38
3月沒有進貨，也沒有銷售，那我可以結轉去年的成本嗎？這個結轉成本可以用來沖回之前的暫估，可以不需要提供成本票？
84785025
2022 03/14 11:39
老師你問的是暫估的分錄嗎？借：主營業(yè)務成本，貸其他應付款
郭老師 
2022 03/14 11:40
借其他應付款貸，以前年度損益調整，借以前年度損益調整貸其他應付款做，這個分錄調整，去年的有發(fā)票才可以抵扣所得稅，沒有發(fā)票的不可以抵扣。
84785025
2022 03/14 11:51
不能直接把去年暫估的沖回，再結轉成本做在今年3月份嗎？
郭老師
2022 03/14 11:53
你好，如果暫估和發(fā)票一樣的可以。
84785025
2022 03/14 11:58
就是去年暫估的沒有發(fā)票，今年發(fā)現我去年暫估的月份沒有結轉成本，現在3月份就想把去年的庫存商品結轉成本來沖去年暫估
郭老師
2022 03/14 11:59
你好，建議用以前年度損益調整來做。
郭老師
2022 03/14 11:59
你好，建議用以前年度損益調整來做。還有借主營業(yè)務成本貸應付賬款，你怎么沒有結轉成本？這個主營業(yè)務成本不是成本嗎？
84785025
2022 03/14 12:12
是暫估的成本，主營業(yè)務成本
郭老師
2022 03/14 12:12
那這個收到發(fā)票嗎？這個是實際業(yè)務嗎。
郭老師
2022 03/14 12:13
沒有收到發(fā)票也不是實際業(yè)務的需要，紅沖如果是實際業(yè)務的，沒有發(fā)票，正常做就可以。
84785025
2022 03/14 12:21
暫估的都沒有發(fā)票，現在就想著把庫存商品結轉一點，來沖回暫估
郭老師
2022 03/14 12:22
正確的應該是借助于業(yè)務成本貸庫存商品嗎？
84785025
2022 03/14 12:56
是的，我去年11月12月份暫估是沒有發(fā)票，借主營業(yè)務成本，貸其他應付款，現在我就想著3月份賬務處理的時候能不能結轉點庫存商品，沖減暫估
郭老師
2022 03/14 12:58
借其他應付款貸庫存商品，直接做這個。
84785025
2022 03/14 14:45
是不是進貨發(fā)票進項發(fā)票如果沒有結轉成本是不是什么時候都可以結轉成本這個是不是就是提供了成本票？
郭老師
2022 03/14 14:47
哦，你得看一下你這個產品銷售出去嗎？對應的銷售收入做了才可以結轉成本。
84785025
2022 03/14 15:06
我們都是按進項發(fā)票來全部結轉成本了，這個有沒有問題
84785025
2022 03/14 15:08
還有5.31做21年的匯算清繳，我暫估的成本在今年3月份沖回了30多萬，這個匯算清繳這個30多萬需要調增嗎？
郭老師
2022 03/14 15:13
有問題的，比如你購買的a產品銷售出去了，但是沒有發(fā)票，你就沒有結轉成本，這不就是有問題啊。
84785025
2022 03/14 15:15
銷售出去的是有發(fā)票的，我是按進貨來結轉成本的
郭老師
2022 03/14 15:20
我們都是按進項發(fā)票來全部結轉成本了，這個有沒有問題
2022-03-14 15:06
郭老師
2022 03/14 15:20
也是按照進項發(fā)票來全部結轉成本的，這個是什么意思？
郭老師
2022 03/14 15:20
有調增的調增需要在匯算清交填寫。
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