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實(shí)務(wù)
問題已解決
使用權(quán)資產(chǎn)假設(shè)是季度初付款，會算出來每月攤銷的金額和未確認(rèn)融資費(fèi)用，但是實(shí)際付款的時(shí)候不是按照每季度初付款，可能會提前付款，這個(gè)還要按照實(shí)際付款進(jìn)行調(diào)整么？
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你好，學(xué)員，這個(gè)不建議調(diào)整，很復(fù)雜的
2022 03/01 22:41
84784985 
2022 03/01 22:44
那比如截止目前按公式算下來租賃負(fù)債是100萬，實(shí)際應(yīng)該是90萬，那我是寫90萬啊，還是按公式寫100萬啊
冉老師 
2022 03/01 22:46
你好，學(xué)員，這個(gè)是公式的100萬的，
84784985
2022 03/01 22:46
那10萬還放到預(yù)付賬款里？
冉老師
2022 03/01 22:48
實(shí)際這個(gè)10萬支付了嗎
84784985
2022 03/01 22:48
嗯 付了的
冉老師
2022 03/01 22:50
那就直接沖減租賃負(fù)債，最一筆
借租賃負(fù)債
貸預(yù)付賬款
84784985
2022 03/01 22:51
那租賃負(fù)債還是按實(shí)際付款的金額記唄，可能跟測算公式算出來不一樣，這個(gè)就不調(diào)整唄
冉老師
2022 03/01 22:51
是的，學(xué)員，是這樣的
84784985
2022 03/01 22:52
謝謝老師
冉老師
2022 03/01 22:52
不客氣，祝你工作順利，學(xué)員
84784985
2022 03/02 08:51
老師，我還想問下使用權(quán)資產(chǎn)我是按照不含稅金額算的，租賃負(fù)債租賃付款額是不含稅的，但是我預(yù)付的錢不是含著稅呢么，這個(gè)稅額我放到哪個(gè)科目里??？
冉老師
2022 03/02 09:18
放到應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅里面
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