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資料：甲公司2019年度利潤(rùn)總額為1900萬元，應(yīng)納稅所得額為2000萬元，該公司使用的所得稅稅率為25%，甲公司遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為200萬元，年末數(shù)為300萬元，遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為100萬元，年末數(shù)為300萬元。（這道題怎么做?） 要求： 1.計(jì)算甲公司2019年度應(yīng)交所得稅稅額 2.計(jì)算甲公司2019年遞延所得稅費(fèi)用 3.計(jì)算甲公司2019年度所得稅費(fèi)用 4.編制甲公司2019年度所得稅的會(huì)計(jì)分錄 5.計(jì)算甲公司2019年度實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn) 6.編制甲公司年末結(jié)平“所得稅費(fèi)用”賬戶的會(huì)計(jì)分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答您好！1.甲公司2019年度應(yīng)交所得稅稅額=2000*0.25=500萬元
2022 03/01 18:14
劉麗老師 
2022 03/01 18:16
2.甲公司2019年遞延所得稅費(fèi)用=500-（300-200）+（300-100）=600
劉麗老師
2022 03/01 18:20
不好意思，第2題以這個(gè)為準(zhǔn)
2.甲公司2019年遞延所得稅費(fèi)用= （300-100）-（300-200）=100
3.甲公司2019年度所得稅費(fèi)用500-（300-200）+（300-100）=600
劉麗老師
2022 03/01 18:29
4.計(jì)提時(shí)
借:所得稅費(fèi)用500
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅500
劉麗老師
2022 03/01 18:31
5.甲公司2019年度實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)=1900-600=1300
6.借:本年利潤(rùn)600
貸:所得稅費(fèi)用600
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