問(wèn)題已解決

老師，現(xiàn)在小規(guī)模和一般納稅人都可以差額征稅嗎，具體是做賬務(wù)處理呀

84784962| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/01 15:20
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，可以的。 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅） 2、支付工資、社保費(fèi)及公積金 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 ——社保費(fèi)及公積金 貸：銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 其他應(yīng)付款——社保費(fèi)及公積金（個(gè)人部分） 3、結(jié)轉(zhuǎn)工資 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 ——社保費(fèi)及公積金 4、差額減除 借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2022 03/01 15:20
84784962
2022 03/01 15:23
老師，我想咨詢建筑業(yè)分包商的差額征稅怎么算以及相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄
郭老師
2022 03/01 15:25
你好，你是簡(jiǎn)易計(jì)稅的嗎？
郭老師
2022 03/01 15:25
只有簡(jiǎn)易計(jì)稅的才可以選擇差額。
84784962
2022 03/01 15:27
一般納稅人一般計(jì)稅和小規(guī)模納稅人兩種賬務(wù)處理
郭老師
2022 03/01 15:29
一般納稅人的借銀行存款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。 借工程施工 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸，銀行存款 借工程施工 貸、應(yīng)付職工薪酬等。 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸，工程施工。
郭老師
2022 03/01 15:29
賣的是一般納稅人，一般計(jì)稅的小規(guī)模的借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 差額交稅的 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本， 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 貸工程施工。
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