問(wèn)題已解決

汽車(chē)保養(yǎng)收入為啥形成的是遞延所得稅負(fù)債啊，理解不了買(mǎi)汽車(chē)附送保養(yǎng)服務(wù)，這里的汽車(chē)保養(yǎng)服務(wù)不能在一開(kāi)始就確認(rèn)為收入，要等履約時(shí)才能確認(rèn)為收入，所以剛開(kāi)始只能確認(rèn)為合同負(fù)債，這個(gè)我懂，我搞不懂的是，汽車(chē)保養(yǎng)服務(wù)賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)是怎么來(lái)的，為什么形成的是遞延所得稅負(fù)債

84785027| 提問(wèn)時(shí)間：2022 02/28 13:37
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彭國(guó)華老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，如果是題目的話(huà)，請(qǐng)您上傳**目。從字面看，汽車(chē)保養(yǎng)服務(wù)稅法一次性確認(rèn)收入，會(huì)計(jì)后期陸續(xù)確認(rèn)收入，賬面價(jià)值是大于計(jì)稅基礎(chǔ)，賬面價(jià)值=合同負(fù)債的賬面余額，計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值減去未來(lái)期間允許稅前抵扣的金額；負(fù)債賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)是產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)的，而不是負(fù)債。您可以上傳下**或者背景，老師幫你分析
2022 02/28 14:53
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