问题已解决
社保需要計提嗎?怎么做分錄



您好,需要計提的。
1.計提工資 借:管理費用等 貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保和公積金(企業(yè)部分) 借:管理費用等 貸:應付職工薪酬——社保 應付職工薪酬-公積金
3.次月發(fā)放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應付款——社保(個人部分) 其他應付款-公積金(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金/銀行存款或現金
4.上交社保公積金 借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) - 公積金(企業(yè)部分) 其他應付款——社保(個人部分) - 其他應付款-公積金(個人部分) 貸:銀行存款或現金
5.上交個人所得稅 借:應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款或現金
2022 02/28 11:09
