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問題已解決
老師，這兩個數(shù)字怎么來的，能解釋一下嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
2017.12.31賬面價值50000，計稅基礎=44000/22*2=40000，暫時性差異=50000-40000=10000，遞延所得稅負債累計金額=10000*25%=2500，然后2016年底確認了遞延所得稅負債875，所以2017年確認遞延所得稅負責2500-875=1625。
2020年12.31日賬面價值=50000-50000/20*3=42500，然后計稅基礎=44000-44000/22*5=34000，暫時性差異42500-34000，遞延所得稅負債累計金額=8500*25%=2125，處置當年不在再確認遞延所得稅，轉回之前的2125。
滿意的話麻煩評價一下！
2022 02/23 18:10
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