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實(shí)務(wù)
問題已解決
是這樣的。我公司要注銷，所以處理固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)并沒有提足折舊。這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么寫，報(bào)表如何塡
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你好；? ? ? ? ? ? ? 你是一般納稅人抵扣過進(jìn)項(xiàng)稅嗎？ 看? 以什么稅率來報(bào)? ?
2022 02/23 15:09
84785015 
2022 02/23 16:52
小規(guī)模小規(guī)模
meizi老師 
2022 02/23 16:55
你好；? ?小規(guī)模變賣使用過的按3%減按2%繳納的 。? ? ?你也可以現(xiàn)在 直接22年按1%開票出去的；? ??
1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:
借：累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如計(jì)提）
固定資產(chǎn)清理
貸：固定資產(chǎn)原值
2.處置報(bào)廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做）
借：現(xiàn)金/銀行存款等
貸：固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn):
產(chǎn)生清理損失
借資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失）
貸:固定資產(chǎn)清理
產(chǎn)生清理利得
借：固定資產(chǎn)清理
???貸資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得）
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