免費(fèi)問(wèn)答

同學(xué)你好 所屬期：按《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物勞務(wù)免抵退稅申報(bào)明細(xì)表》對(duì)應(yīng)的增值稅納稅申報(bào)表的稅款所屬年月填寫(xiě)。 序號(hào)：調(diào)整填寫(xiě)位數(shù)要求。升級(jí)后，按八位流水號(hào)填寫(xiě)，從00000001到99999999。 出口日期：按出口貨物報(bào)關(guān)單中的出口日期填寫(xiě)。經(jīng)保稅區(qū)出口的，填寫(xiě)出境貨物備案清單上的出口日期；委托出口的，填寫(xiě)《代理出口貨物證明》上的出口日期；非報(bào)關(guān)出口的，填寫(xiě)出口發(fā)票或普通發(fā)票開(kāi)具日期。 先退稅后核銷出口合同號(hào)：新《明細(xì)表》取消“出口收匯核銷單號(hào)”，在進(jìn)行先退稅后核銷免抵退稅申報(bào)時(shí)，填寫(xiě)先退稅后核銷業(yè)務(wù)的出口合同號(hào)，規(guī)則參照“先退稅后核銷資格申請(qǐng)表”出口合同號(hào)填寫(xiě)規(guī)則。 計(jì)劃分配率：填寫(xiě)當(dāng)前有效的計(jì)劃分配率。如果進(jìn)料加工手（賬）冊(cè)已完成核銷，填寫(xiě)對(duì)應(yīng)手（賬）冊(cè)的實(shí)際分配率。具體分為以下情形： ①未核銷的手（賬）冊(cè)：填寫(xiě)受理免抵退稅申報(bào)時(shí)的年度計(jì)劃分配率； ②已核銷的手冊(cè)：填寫(xiě)該手冊(cè)的實(shí)際分配率； ③已核銷的賬冊(cè)：填寫(xiě)出口日期所對(duì)應(yīng)的賬冊(cè)核銷周期的實(shí)際分配率； ④二次核銷的手冊(cè)（賬冊(cè)）：填寫(xiě)最近一次核銷的實(shí)際分配率。 國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)免稅原材料價(jià)格：填寫(xiě)用于加工出口貨物的不計(jì)提進(jìn)項(xiàng)稅額的國(guó)內(nèi)免稅原材料價(jià)格。