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問題已解決
老師，去年10月我有一個月填錯了進項加計抵減額，導(dǎo)致有3萬進項額沒抵扣，我可以把這3萬進項干脆留到2022年度抵扣嗎？免得還要退稅麻煩
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，學(xué)員，這個可以的，沒問題的
2022 02/20 16:14
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您好老師，納稅人應(yīng)按照當(dāng)期可抵扣進項稅額的10%計提當(dāng)期加計抵減額。按照現(xiàn)行規(guī)定不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額，不得計提加計抵減額；已計提加計抵減額的進項稅額，按規(guī)定作進項稅額轉(zhuǎn)出的，應(yīng)在進項稅額轉(zhuǎn)出當(dāng)期，相應(yīng)調(diào)減加計抵減額。計算公式如下：
當(dāng)期計提加計抵減額=當(dāng)期可抵扣進項稅額×10%
當(dāng)期可抵減加計抵減額=上期末加計抵減額余額+當(dāng)期計提加計抵減額-當(dāng)期調(diào)減加計抵減額
請問這條規(guī)定目前還適用嗎？
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如果已經(jīng)抵扣過加計抵減額的需要作進項稅額轉(zhuǎn)出 直接調(diào)減當(dāng)期加計抵減額嗎
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二、先進制造業(yè)企業(yè)按照當(dāng)期可抵扣進項稅額的5%計提當(dāng)期加計抵減額。按照現(xiàn)行規(guī)定不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額，不得計提加計抵減額；已計提加計抵減額的進項稅額，按規(guī)定作進項稅額轉(zhuǎn)出的，應(yīng)在進項稅額轉(zhuǎn)出當(dāng)期，相應(yīng)調(diào)減加計抵減額。我公司屬于高新技術(shù)企業(yè)，這個月繳增值稅應(yīng)該怎樣抵減？
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因為21年沒有收入，所以沒有計提21年進項的加計抵減額，22年有收入，確定符合加計抵減政策，那么21年這部分進項可以在22年申報加計抵減額嗎
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老師，您好，麻煩問一下我9月份提交的加計抵減的聲明，9月以前已經(jīng)抵扣的進項稅額還能計算加計抵減額么
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