问题已解决
老師,你好,這個去年收入不超過六萬,今年可以選擇一次性扣六萬政策,是指的沒有扣除五險一金和5000元之前的嗎,還是扣完所有扣除后的金額
FAILED



好,沒有扣除5000和五險一金的,這個是去年的收入。
2022 02/17 09:54

84785006 

2022 02/17 11:21
老師,我想問一下,我們計提的工資和發(fā)的不一致,計提工資后,員工的個稅公司承擔(dān)了,工資實際發(fā)的多,這個需要補(bǔ)計提差額嗎,個稅那部分計入費(fèi)用匯算需要調(diào)增嗎

郭老師 

2022 02/17 11:22
你們單位承擔(dān)的那一部分可以做到營業(yè)外支出,不允許抵扣所得稅的,然后你極其的工資就包含了個人負(fù)擔(dān)的個稅,加上實際發(fā)下去的。

郭老師 

2022 02/17 11:22
如果不一致的,需要調(diào)整的。

84785006 

2022 02/17 11:28
計提是按應(yīng)發(fā)數(shù)計提的,實際發(fā)的還是那個數(shù),實際報稅產(chǎn)生了個稅,領(lǐng)導(dǎo)說公司承擔(dān)了,應(yīng)付職工薪酬出現(xiàn)借方余額了,這個差額我做營業(yè)外支出,匯算再調(diào)增嗎

郭老師 

2022 02/17 11:32
對的是的,是這么做的。

84785006 

2022 02/17 11:36
老師,我們之前個稅只有一個員工交個稅,做工資時每月都按一個數(shù)計提,實際報個稅時不是那個數(shù),有差異,積累下來的那個應(yīng)交個人所得稅那個差額怎么調(diào)平呢

郭老師 

2022 02/17 11:39
你好,完整的分錄寫一下。

84785006 

2022 02/17 11:46
就是個稅計提數(shù)和實際扣的有差額,出現(xiàn)貸方余額了,比如:借:應(yīng)付職工薪酬180
貸:銀行存款100
應(yīng)交個人所得稅80
借:應(yīng)交個人所得稅78
貸:銀行存款78

84785006 

2022 02/17 11:48
是不是以后計提工資時把個稅這部分差額加上也行呢,少發(fā)點(diǎn)工資

郭老師 

2022 02/17 11:49
那你發(fā)工資發(fā)下去就是了,借應(yīng)交稅費(fèi)、個稅貸,應(yīng)付職工薪酬,借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款。
