免費(fèi)問答

老師您好能寫全一下嗎？進(jìn)項(xiàng)、出項(xiàng)、結(jié)轉(zhuǎn)成本、運(yùn)費(fèi)麻煩老師幫我寫一下

（一）購進(jìn)出口貨物時(shí)，取得增值稅專用發(fā)票： 借：庫存商品 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） ? ? ? 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款 （二）確認(rèn)外銷貨物的銷售收入，根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額： 借：應(yīng)收賬款等 ? ? ? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入 （三）結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 ? ? ? ?貸：庫存商品 （四）根據(jù)征稅率與退稅率的差率，將不可退的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本（征退稅差額） ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出） 借營業(yè)外支出 貸應(yīng)收賬款

老師四項(xiàng)沒看懂，那這么說我們是正常做收入，交企業(yè)所得稅。正常退稅是嗎

同學(xué)你好 這個(gè)不退稅了哦

老師是正常做收入，交企業(yè)所得稅嗎？不能退稅，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出我也得在發(fā)票平臺(tái)確認(rèn)后再轉(zhuǎn)出對嗎？那我是在外購出口平臺(tái)確認(rèn)嗎？

同學(xué)你好 對的 這個(gè)視同內(nèi)銷的話可以抵扣進(jìn)項(xiàng) 但是收入沒收到要調(diào)增繳納所得稅

老師您好，錢沒收到我為什么要確認(rèn)收入，直接放在營業(yè)外支出不可以嗎？匯算調(diào)增呢？你確認(rèn)收入我不要交兩次稅嗎？季度交一次，匯算調(diào)增再交一次嗎？

同學(xué)你好 ? ? 確認(rèn)收入繳納增值稅 進(jìn)項(xiàng)可以抵扣 調(diào)增是繳納所得稅

我們是外貿(mào)企業(yè)而且是出口的貨物，沒有增值稅啊，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票怎么能抵扣啊，我們是不是一直不在一個(gè)頻道啊

同學(xué)你好 你們做視同內(nèi)銷呀 我說了

老師貨我們都不要了，內(nèi)銷啥呢，貨再從美國返回來不夠路費(fèi)的呢？

同學(xué)你好 就相當(dāng)于出口了沒收到貨款 就是賣出去了沒收到錢

老師是我們貨發(fā)到國外了，因?yàn)檫\(yùn)單號(hào)，老外那邊提不出來貨，相當(dāng)于貨已發(fā)了，沒收到貨，錢客戶也沒打。

同學(xué)你好 是呀 所以這個(gè)相當(dāng)于你們賣出去了沒收到錢 不管他提不提貨這個(gè)貨你就看做是賣出去了

那老師我們季度不是要交一次企業(yè)所得稅嗎？匯算也要調(diào)增這不相當(dāng)于交兩次稅。

季度都要申報(bào)的哦