当前位置:财税问题 >
實(shí)務(wù)
问题已解决
年終獎(jiǎng)必須在當(dāng)年申報(bào)嗎?如果當(dāng)年沒(méi)有申報(bào),第二年年初又要發(fā)放,怎么辦
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/4.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/009/45/92/90_avatar_middle.jpg?t=1714044742)
你好,發(fā)放的策略申報(bào)就可以的,這個(gè)沒(méi)有影響。
2022 01/24 11:52
![](https://pic1.acc5.cn/009/45/92/90_avatar_middle.jpg?t=1714044742)
郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 01/24 11:52
只要匯算清交之前發(fā)下去,都可以抵扣所得稅。
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/4.jpg)
84784964 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 01/24 11:53
可是當(dāng)月沒(méi)有計(jì)提啊
![](https://pic1.acc5.cn/009/45/92/90_avatar_middle.jpg?t=1714044742)
郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 01/24 11:56
可以補(bǔ)
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn),貸應(yīng)付職工薪酬,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬的。
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/4.jpg)
84784964 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 01/24 11:59
這筆分錄在幾月份補(bǔ)啊
![](https://pic1.acc5.cn/009/45/92/90_avatar_middle.jpg?t=1714044742)
郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 01/24 12:02
你好在一月份做。了
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/4.jpg)
84784964 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 01/24 12:04
個(gè)稅在什么時(shí)候申報(bào)呢?做到一月份,那這筆費(fèi)用不就做為22年的費(fèi)用扣除了?
![](https://pic1.acc5.cn/009/45/92/90_avatar_middle.jpg?t=1714044742)
郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 01/24 12:07
發(fā)放的次月申報(bào)個(gè)稅,如果是一月份發(fā)放的,在二月份申報(bào)。
![](https://pic1.acc5.cn/009/45/92/90_avatar_middle.jpg?t=1714044742)
郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 01/24 12:07
你抵扣了二一年,就不允許抵扣二年了。
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/4.jpg)
84784964 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 01/24 12:11
沒(méi)有,我是21年沒(méi)有申報(bào),也沒(méi)有發(fā)放,更沒(méi)有抵扣。現(xiàn)在要發(fā)放21年年終獎(jiǎng),就是問(wèn)問(wèn)能不能補(bǔ)申報(bào),怎樣補(bǔ)?
![](https://pic1.acc5.cn/009/45/92/90_avatar_middle.jpg?t=1714044742)
郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 01/24 12:14
你好,你沒(méi)有發(fā)放的話,沒(méi)法申報(bào)個(gè)稅的發(fā)放的次月申報(bào)個(gè)稅,你在一月份發(fā)放的在二月份申報(bào)個(gè)稅。
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/4.jpg)
84784964 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 01/24 12:16
意思是年終獎(jiǎng)和工資不一樣?工資先計(jì)提再申報(bào)和發(fā)放。年終獎(jiǎng)是先發(fā)放,再申報(bào)?不用計(jì)提嗎?
![](https://pic1.acc5.cn/009/45/92/90_avatar_middle.jpg?t=1714044742)
郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 01/24 12:17
年終獎(jiǎng)先計(jì)提再發(fā)放,然后申報(bào)個(gè)稅。你的工資也是這么做的,你的年終獎(jiǎng)沒(méi)有計(jì)提,你可以補(bǔ)上的呀,你想要抵扣二一年的還是抵扣二二年的,我給你調(diào)整的分錄。
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/4.jpg)
84784964 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 01/24 12:18
這個(gè)屬于21年的年終獎(jiǎng),不是應(yīng)該只能抵扣21年的嗎?可以選擇在22年嗎?
![](https://pic1.acc5.cn/009/45/92/90_avatar_middle.jpg?t=1714044742)
郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 01/24 12:19
可以的,可以做到二二年的
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn),貸應(yīng)付職工薪酬,
匯算清繳的時(shí)候抵扣二一年的所得稅。
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/4.jpg)
84784964 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 01/24 12:21
就是還是在1月份憑證里補(bǔ)提補(bǔ)發(fā)對(duì)吧?然后匯算清繳的時(shí)候抵扣21年所得稅?
![](https://pic1.acc5.cn/009/45/92/90_avatar_middle.jpg?t=1714044742)
郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 01/24 12:22
第一個(gè)對(duì)的第二個(gè)是的
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/4.jpg)
84784964 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 01/24 12:23
那如果是直接做到22年分錄是什么
![](https://pic1.acc5.cn/009/45/92/90_avatar_middle.jpg?t=1714044742)
郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 01/24 12:24
你好,你要抵扣二二年的所得稅,借管理費(fèi)用,工資貸,應(yīng)付職工薪酬工資。
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/4.jpg)
84784964 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 01/24 12:26
我們21年有盈利,所得稅已經(jīng)預(yù)交了,匯算的時(shí)候再把這筆年終獎(jiǎng)加上去,企業(yè)就虧損了,又要涉及退稅吧?
![](https://pic1.acc5.cn/009/45/92/90_avatar_middle.jpg?t=1714044742)
郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 01/24 12:27
對(duì)的是的會(huì)退稅的。
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)