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老師:關(guān)于增值稅減免的會計分錄,怎樣做?
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速問速答你好,是小規(guī)模納稅人收入符合條件而 減免的增值稅嗎??
2022 01/13 15:17
84784980
2022 01/13 15:18
是的老師
84784980
2022 01/13 15:18
我做了減免的分錄,但是在結(jié)轉(zhuǎn)時不平,余額是負數(shù),
鄒老師
2022 01/13 15:20
你好
借:應收賬款等科目 ???, 貸:主營業(yè)務收入 ?,應交稅費—應交增值稅
借:應交稅費—應交增值稅 ??, 貸:營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
84784980
2022 01/13 15:24
應收賬款收的誰的,我不明白,主營業(yè)務收入,我也不明白
鄒老師
2022 01/13 15:25
你好,應收賬款就是收客戶單位的,收入就是不含增值稅的收入金額 啊
84784980
2022 01/13 15:27
減免稅額比如900,這樣怎樣做憑證,你說的應收賬款和主營業(yè)務收入,我不明白,我這邊直接做的分錄是 借:應交稅費 應交增值稅 減免稅額900 ?貸:營業(yè)外收入 減免稅額,我這樣做不對是嗎?不知道少哪一步
84784980
2022 01/13 15:29
該做的收入都做了,該結(jié)賬的都結(jié)賬了,現(xiàn)在是減免稅額900,我做的分錄在減免時不平
鄒老師
2022 01/13 15:33
你好
借:應收賬款等科目 ???, 貸:主營業(yè)務收入 ?,應交稅費—應交增值稅900
借:應交稅費—應交增值稅 ?900?, 貸:營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?900
請問是哪里不平了呢?
84784980
2022 01/13 15:38
我公司用的是金蝶記賬軟件,你發(fā)給我的會計分錄這樣做沒錯,但是我公司記賬軟件應收賬款下面還有明細科目,所以我不知道怎樣做,應收誰的???我這900是減免的
84784980
2022 01/13 15:42
收入和應收賬款是好幾個客戶的
84784980
2022 01/13 15:46
謝謝老師,我知道了
鄒老師
2022 01/13 15:51
不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望你對我的回復及時予以平價,謝謝。
84784980
2022 01/13 15:53
老師,還在嗎
84784980
2022 01/13 15:56
我又犯迷糊了,借:應收賬款是多少?貸:主營業(yè)務收入多少?應交增值稅多少?只有900減免額
鄒老師
2022 01/13 16:03
你好,這里增值稅是按1%的稅率嗎??
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