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請問應交增值稅必須每年底，互相抵消清零嗎？
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你好，如果是一般納稅人的話，你可以不結轉，但是最好是結轉了，你結轉了之后他沒有余額了，你到時候查賬的時候不就是好茶啦？
2022 01/12 18:34
84785042 
2022 01/12 18:37
結轉分錄是每個科目都做反方向嗎
郭老師 
2022 01/12 18:38
對的是的，是這么做
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
84785042
2022 01/12 18:48
如果應交增值稅余額跟實際不符，如何做分錄調整？
郭老師
2022 01/12 18:49
你得查一下具體的是什么原因，核對一下每個月的銷項和進項的發(fā)生額。
84785042
2022 01/12 18:54
陳年老帳，無法查明原因了，怎么辦呢？
郭老師
2022 01/12 18:55
差額可以放到營業(yè)外收支。
84785042
2022 01/12 18:56
是通過進項稅額轉出調整到營業(yè)外收支嗎
郭老師
2022 01/12 18:59
不是的，你看下這個差額差了多少？哪個科目的借方還是貸方？
郭老師
2022 01/12 18:59
調整完了之后再看。調整的是轉出未交增值稅。
84785042
2022 01/12 19:20
進項稅額多，怎么調整呢？
郭老師
2022 01/12 19:22
進項、銷項還有轉出未交增值稅，分別結轉到轉出未交增值稅里面，你看一下這個劉迪和你賬上的留抵是不是一樣的，還有其他的哪些科目有余額？
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