免費(fèi)問答

答案解釋：企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，按照發(fā)生額的60％扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入的5‰?？鄢揞~＝600×5‰＝3（萬(wàn)元），4×60％＝2.4（萬(wàn)元），小于3萬(wàn)元，所以可以扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)是2.4萬(wàn)元；應(yīng)納稅所得額＝600－2.4－200－22＝375.6（萬(wàn)元），高新技術(shù)企業(yè)適用稅率是15％，應(yīng)納所得稅＝375.6×15％＝56.34（萬(wàn)元）。 老師，我個(gè)人覺得應(yīng)納稅所得額＝600+（4-2.4）－200－22＝379.6（萬(wàn)元），業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)該是調(diào)增1.6萬(wàn)