问题已解决
對于海青老師講的固定資產(chǎn)的入賬價值不是很理解,特別是發(fā)生了運費和保險費,題目中又不說明運費和保險費是含稅價還是不含稅價,做題時不知道怎么來判別是含稅還是不含稅
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專票不含稅,普票含稅, 沒說的默認(rèn)不含稅
2022 01/01 21:07
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2022 01/01 21:38
那么同樣是海青老師講的固定資產(chǎn)入賬時,沒說專票還是普通發(fā)票,就認(rèn)為是不含稅,那么發(fā)生的運費300元即為不含稅是300元,在計算進(jìn)項稅額時怎么沒包括300*9%的稅額呀
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勇老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 01/01 21:40
同學(xué)你好,麻煩發(fā)下題目看看哦,
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2022 01/01 22:05
甲公司為一般納稅人,購入不需安裝的設(shè)備一臺,取得增值稅專票上注明的設(shè)備買價為20000元,增值稅稅額為2600元,另支付的運雜費為100元,包裝費200無,款項以銀行存款支付。海青老師寫的分錄借:固定資產(chǎn)20300元
應(yīng)交稅費-進(jìn)項2600元
貸:銀行存款22900元
我想問下,運雜費100元和包裝費200元都是不含稅的,在計算應(yīng)交稅費時為什么不包括運雜費的進(jìn)項和包裝費的進(jìn)項呢
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2022 01/01 22:11
運雜費是價外費用,含稅的
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2022 01/01 22:28
不是很理解,你看海青老師講的上一道題
甲公司為一般納稅人,2021年12月20日購入不需安裝的機器設(shè)備一臺,取得專票上注明的買價為60000元,增值稅稅額好7800元。另支付運雜費為1000元,取得增值稅專票??铐椧糟y行支付。分錄為
借:固定資產(chǎn)61000
應(yīng)交增值稅-進(jìn)項7800+1000*0.09
貸:銀行存款68890
這個運雜費不也是價外稅嗎,怎么在計算進(jìn)項稅金時要算進(jìn)去呢
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2022 01/01 22:36
因為這題有說了開專票,有專票就可以抵扣進(jìn)項稅,沒有就不能
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2022 01/01 22:38
還是不太理解
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2022 01/01 22:40
記住一句話,有專票才能抵扣進(jìn)項稅,沒專票不能抵扣,所以進(jìn)項稅就不能算
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2022 01/01 22:44
這個能理解!就是第一道題中的運雜費沒說明是專票還是普票,所以無法判別有無進(jìn)項
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2022 01/01 22:48
沒說那就不能哈,有說專票的才有
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