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問(wèn)題已解決
老師好，請(qǐng)問(wèn)我們的供應(yīng)商今年沒(méi)發(fā)票了，明年年初領(lǐng)了票就可以給我們開(kāi)。我們是小規(guī)模公司，一般可以到次月15號(hào)結(jié)賬，那我明年一月月初幾天拿到票，做認(rèn)證抵扣，也是可以把這個(gè)票做在今年12月嗎？可以抵扣在12月的賬務(wù)里，抵扣2021年的企業(yè)所得稅嘛。
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你好； 你小規(guī)模 不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的。 你可以?xún)r(jià)稅合計(jì)入賬到時(shí)匯算之前取得合理發(fā)票可以稅前扣除的
2021 12/31 16:30
84784952 
2021 12/31 16:33
意思就是，我可以抵扣2021年的企業(yè)所得稅是吧？賬務(wù)要怎么處理呢？
meizi老師 
2021 12/31 16:40
?你好； 是的。 正常做賬就了? 你這個(gè)業(yè)務(wù)是什么發(fā)生的。? 說(shuō)下業(yè)務(wù)??
84784952
2021 12/31 16:45
我們是廣告公司，給我們提供租賃地毯的供應(yīng)商，是年度合作供應(yīng)商，年底剛好缺票了。但是我們的業(yè)務(wù)都是2021年結(jié)束的，都要入成本。
meizi老師
2021 12/31 17:07
你好；? 意思對(duì)方暫時(shí)開(kāi)不了給你。? 你就暫估成本在年末去 ；到時(shí)次年匯算之前 給你? ?也可以稅前扣除? ?
84784952
2021 12/31 17:08
好的明白。那賬務(wù)處理要怎么做呢。
meizi老師
2021 12/31 17:13
?你好；? ?比如借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -暫估貸 應(yīng)付賬款或者銀行存款??
84784952
2022 01/01 11:42
好的，那如果是一般納稅人，增值稅是不是也可以抵扣進(jìn)2021年的賬務(wù)里呢？如果也是次月15號(hào)結(jié)賬
meizi老師
2022 01/01 11:46
增值稅抵扣是2021的發(fā)票就可以認(rèn)證抵扣的
84784952
2022 01/01 12:15
老師，我的意思是2022年初開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，1月15號(hào)之前認(rèn)證抵扣，可以抵扣2020年12月的稅嗎？平時(shí)因?yàn)槭?5號(hào)結(jié)賬，所以跨月初開(kāi)的票也都可以抵扣上月的稅。
meizi老師
2022 01/01 12:21
你好，你1.15號(hào)之前報(bào)12月的增值稅，需要用12月的發(fā)票日期或者之前日期的發(fā)票來(lái)抵扣，不能用1月發(fā)票日期抵扣12月增值稅哈
84784952
2022 01/01 12:23
哦哦，也就是雖然勾選認(rèn)證可以到15號(hào)，但是所勾選的發(fā)票必須是12月或者之前的才可以，不能是1月初開(kāi)的？但是所得稅是可以抵扣在12月，只不過(guò)是賬務(wù)調(diào)整方法問(wèn)題？
meizi老師
2022 01/01 12:25
是的，比如你21年業(yè)務(wù)，你就暫估來(lái)做成本費(fèi)用，22年匯算之前取得合理發(fā)票也是可以稅前扣除的，只是抵扣因?yàn)槭?月的抵扣不了12月增值稅
84784952
2022 01/01 12:27
好的，知道了，謝謝老師。
meizi老師
2022 01/01 12:41
沒(méi)事的，幫到你就好，元旦快樂(lè)！
84784952
2022 01/01 12:47
好的，老師新年快樂(lè)
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