问题已解决

請(qǐng)問(wèn)一下,我們公司10月收到一筆400萬(wàn)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓款,企業(yè)所得稅是要在季度申報(bào)還是年度申報(bào)

84784987| 提问时间:2021 12/15 23:14
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思頓喬老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好,建議去年度申報(bào),謝謝
2021 12/15 23:20
84784987
2021 12/15 23:21
一月季度報(bào)的時(shí)候稅局說(shuō)我漏稅怎么辦
84784987
2021 12/15 23:23
而且我問(wèn)過(guò)稅務(wù)局的要我填入營(yíng)業(yè)收入去報(bào),我都懵了
思頓喬老師
2021 12/15 23:29
收到轉(zhuǎn)讓款時(shí)候,會(huì)計(jì)分錄如下: 借:銀行存款等科目, 貸:長(zhǎng)期股權(quán)投資, 貸:投資收益(或借方)
思頓喬老師
2021 12/15 23:29
分錄寫(xiě)給您了,您自己看看
思頓喬老師
2021 12/15 23:30
怎么還填寫(xiě)營(yíng)業(yè)外去了,假如如實(shí)的話 那就需要在1月份繳納
84784987
2021 12/15 23:35
我的分錄跟老師你的是一樣的,我打稅務(wù)咨詢電話和稅務(wù)所前臺(tái)他們都是說(shuō)讓我把這筆款填入營(yíng)業(yè)收入,把股權(quán)成本填入營(yíng)業(yè)成本去報(bào),我實(shí)在不理解稅務(wù)所的意思,現(xiàn)在不知道怎么申報(bào)了
84784987
2021 12/15 23:39
這筆股權(quán)轉(zhuǎn)讓款溢價(jià)按分錄應(yīng)該是進(jìn)入了利潤(rùn)總額了,我們公司第三季度利潤(rùn)總額還是一兩萬(wàn),第四季度申報(bào)這筆股權(quán)轉(zhuǎn)讓款不就少交了一部分嗎
84784987
2021 12/15 23:40
寫(xiě)錯(cuò)了,第三季度利潤(rùn)總額是負(fù)兩萬(wàn)多
思頓喬老師
2021 12/16 01:19
我的分錄跟老師你的是一樣的,我打稅務(wù)咨詢電話和稅務(wù)所前臺(tái)他們都是說(shuō)讓我把這筆款填入營(yíng)業(yè)收入,把股權(quán)成本填入營(yíng)業(yè)成本去報(bào),我實(shí)在不理解稅務(wù)所的意思,現(xiàn)在不知道怎么申報(bào)了。 按照稅局的意思去申報(bào)
思頓喬老師
2021 12/16 01:20
其實(shí)我更加建議是:年度申報(bào)。因?yàn)閰R算清繳5月份。 那會(huì)3—4月份貴司也會(huì)審計(jì),再聽(tīng)聽(tīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的意見(jiàn)
84784987
2021 12/16 12:54
按稅務(wù)局的意思去報(bào),那我怎么把投資收益調(diào)去營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)成本那邊去,我們是小規(guī)模納稅人,年報(bào)也不會(huì)找事務(wù)所
思頓喬老師
2021 12/16 14:41
您好,您之前的分錄是怎么樣的呢?謝謝
84784987
2021 12/16 14:42
收到轉(zhuǎn)讓款時(shí)候,會(huì)計(jì)分錄如下: 借:銀行存款等科目, 貸:長(zhǎng)期股權(quán)投資, 貸:投資收益(或借方
思頓喬老師
2021 12/16 14:43
借:長(zhǎng)期股權(quán)投資, 借:投資收益 貸:營(yíng)業(yè)外
FAILED
84784987
2021 12/16 14:52
調(diào)這個(gè)報(bào)企業(yè)所得稅也體現(xiàn)不出來(lái),跟投資收益一樣進(jìn)的的是利潤(rùn)總額
思頓喬老師
2021 12/16 14:54
肯定可以體現(xiàn)出來(lái)的,你是怎么申報(bào)企業(yè)所得稅的?你的營(yíng)業(yè)外怎么放
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