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老師，你沒(méi)有懂我的意思，我暫估入庫(kù)的時(shí)候做了含稅價(jià)，結(jié)轉(zhuǎn)成本也是含稅價(jià)，現(xiàn)在發(fā)票回來(lái)后，多結(jié)轉(zhuǎn)的成本怎么沖回呢？

同學(xué)，你好 你之前暫估分錄 借：庫(kù)存商品-暫估 貸：應(yīng)付賬款 現(xiàn)在來(lái)發(fā)票，把之前暫估分錄沖掉 借：庫(kù)存商品-暫估 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù) 正確發(fā)票 借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅 貸：應(yīng)付賬款

暫估的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)了成本了呀，你暫估沒(méi)有這步呀。暫估的目的不是為了結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？

同學(xué)，你好 你結(jié)轉(zhuǎn)成本是手工做的，還是自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)的？

暫估結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄，借成本，貸庫(kù)存，是需要做這筆賬務(wù)處理的呀。當(dāng)時(shí)我暫估的庫(kù)存商品是5500，發(fā)票回來(lái)后，實(shí)際庫(kù)存是4867.26。這部分632.74的稅額差額怎么處理？

同學(xué)，你好 你之前暫估分錄 借：庫(kù)存商品-暫估5500 貸：應(yīng)付賬款5500 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5500 貸：庫(kù)存商品5500 現(xiàn)在來(lái)發(fā)票，把之前暫估分錄沖掉 借：庫(kù)存商品-暫估-5500 貸：應(yīng)付賬款-5500 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-5500 貸：庫(kù)存商品-5500 正確發(fā)票 借：庫(kù)存商品4867.26 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅632.74 貸：應(yīng)付賬款5500 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4867.26 貸：庫(kù)存商品4867.26

發(fā)票回來(lái)后，我跟你做的賬務(wù)處理一樣的，但這樣一來(lái)實(shí)際成本不是沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)嗎？暫估的成本被沖回了，現(xiàn)在發(fā)票回來(lái)，不需要做正確的成本處理嗎？那庫(kù)存不是多了嗎？按你上面的分錄，發(fā)票回來(lái)后的分錄，先沖回暫估，又沖回成本，再按正確的入庫(kù)，造成的結(jié)果就是這個(gè)分錄的結(jié)果是負(fù)數(shù)。老師這樣可以嗎？

另外，這個(gè)產(chǎn)品根本沒(méi)有出庫(kù)呀，實(shí)際上是出庫(kù)了，你只做了庫(kù)存商品這個(gè)分錄。好像不太合理。產(chǎn)品早出庫(kù)了呢。

同學(xué)，你好 實(shí)際成本結(jié)轉(zhuǎn)了，結(jié)轉(zhuǎn)了4867.26 現(xiàn)在做的就是正確的成本處理 成本是負(fù)數(shù)，因?yàn)槟阒俺杀径嗳肓?/div>