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問題已解決
老師，我問一下，收到銷售方寄來的負數(shù)專用發(fā)票，在發(fā)票抵扣系統(tǒng)里面是不是不會有負數(shù)的發(fā)票顯示呢？
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抵扣系統(tǒng)里面是不會顯示這個負數(shù)發(fā)票。
2021 12/11 12:33
84784964 
2021 12/11 12:36
哦，那我就只需要在申報表中填列負數(shù)的進項稅額就可以了，在做一筆進項稅額轉(zhuǎn)出的分錄就可以了哈
84784964
2021 12/11 12:37
分錄要做兩筆，是不
84784964
2021 12/11 12:40
借預(yù)付賬款（負數(shù)）借主營業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅
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2021 12/11 12:41
第二筆：借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
陳詩晗老師 
2021 12/11 12:50
不用的，你前面那個收到的是負數(shù)發(fā)票，你直接進項負數(shù)就可以了。完了之后這個進轉(zhuǎn)出，只是在申報表里面填進轉(zhuǎn)出就可以。
84784964
2021 12/11 12:54
意思是：借預(yù)付賬款（負數(shù)） 主營業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額（負數(shù)）就可以了嗎？
陳詩晗老師
2021 12/11 13:04
對的，只需要做一筆就可以了。
84784964
2021 12/11 13:33
好的，謝謝老師
陳詩晗老師
2021 12/11 15:14
不客氣，祝你工作愉快。
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