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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
出售固定資產(chǎn)開具了增值稅發(fā)票，已通過(guò)資產(chǎn)處置損益科目轉(zhuǎn)出，那還需要確認(rèn)收入嗎？如果不確認(rèn)，那申報(bào)增值稅的時(shí)候收入不一致啊，該怎么填申報(bào)表呢？
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學(xué)員您好，增值稅和會(huì)計(jì)是兩種口徑。增值稅遵從增值稅暫行條例，會(huì)計(jì)遵從企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
會(huì)計(jì)上，收入已體現(xiàn)在資產(chǎn)處置損益科目了，并影響利潤(rùn)表
2021 12/10 16:37
84784950 
2021 12/10 16:40
那我增值稅申報(bào)表該怎樣填呢？填在哪一行
王老師1 
2021 12/10 16:48
學(xué)員您好，一般納稅人的話就填在附表一，13%開具增值稅專用發(fā)票欄次
84784950
2021 12/10 16:53
意思是可以申報(bào)表和賬務(wù)處理上的收入不一致是吧？申報(bào)表里也沒有單獨(dú)的模塊填寫這種情況對(duì)吧？
王老師1
2021 12/10 16:59
這塊是會(huì)不一致的，但是正常的。
增值稅申報(bào)表就是這樣填的，增值稅收入和稅額
這條也經(jīng)常收到學(xué)員的疑問(wèn)，基本原理就是沒搞清增值稅和會(huì)計(jì)本來(lái)就是兩碼事，增值稅的收入以賣家為基礎(chǔ)確認(rèn)，會(huì)計(jì)上固定資產(chǎn)售賣是售價(jià)減凈值的差做損益
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