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固定資產(chǎn)投資一次性扣除，有殘值。遞延所得稅負(fù)債要怎么處理
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你好，遞延所得稅負(fù)債轉(zhuǎn)到所得稅費用。
2021 11/17 14:21
84784992 
2021 11/17 14:23
殘值放哪呢？
小鎖老師 
2021 11/17 14:27
殘值不用管，殘值只是你們最開始計提折舊的時候設(shè)置的，可能就是5%
84784992
2021 11/17 14:28
扣除是全扣除的是嗎？然后凈殘值不需要理會嗎？
小鎖老師
2021 11/17 14:29
就是固定資產(chǎn)原值減去折舊，這個原值中包括了殘值的。
84784992
2021 11/17 14:31
這樣的話，遞延所得負(fù)債余額會不平的
小鎖老師
2021 11/17 14:34
你可以把你們是怎么做的賬的數(shù)據(jù)給我說一下嗎
84784992
2021 11/17 14:41
固定資產(chǎn)原值是2212389.38，凈殘值率5%，月折舊額是17514.75，今年一共折舊是70059。
小鎖老師
2021 11/17 14:45
遞延所得稅負(fù)債是稅會折舊差異造成的，殘值率都是5%，不影響
84784992
2021 11/17 14:47
為什么不會影響呢？您可以幫我算一下遞延所得稅負(fù)債表嗎？
小鎖老師
2021 11/17 14:48
我不知道你們稅會都是按照幾年計提折舊的，出現(xiàn)遞延所得稅負(fù)債的本質(zhì)原因是因為稅法計提時間短，會計計提長，兩者差額就是每個月計入遞延所得稅負(fù)債。
84784992
2021 11/17 14:50
10年，折舊也是10年，2021年8月份購入設(shè)備的
小鎖老師
2021 11/17 14:52
那如果稅會都是10年，哪來的遞延所得稅？
84784992
2021 11/17 14:54
折舊10年。一次性扣除
小鎖老師
2021 11/17 14:55
稅法既然一次性扣了，那就是會計每計提一次折舊，按照所得稅稅率一乘就得出當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債了。
84784992
2021 11/17 14:57
是的，凈殘值是不是也是要按照所得稅稅率乘出當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債
小鎖老師
2021 11/17 14:58
如果稅法全扣完了的話，那殘值也需要乘
84784992
2021 11/17 14:58
您看得到我上傳的表嗎？
84784992
2021 11/17 14:59
請幫我看看是否這樣是正確的
小鎖老師
2021 11/17 14:59
看不清，你到底想問什么呢？
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