16.某化妝品生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人)2021年1月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)生產(chǎn)高檔香水精50公斤,成本40萬(wàn)元,將7公斤移送投入車間連續(xù)生產(chǎn)護(hù)手霜;30公斤移送用于連續(xù)生產(chǎn)調(diào)制高檔香水;10公斤對(duì)外銷售,取得不含稅收入14萬(wàn)元。 (2)企業(yè)當(dāng)期銷售護(hù)手霜取得不含稅收入120萬(wàn)元. (3)銷售高檔香水取得不含稅收入200萬(wàn)元. (4)當(dāng)期發(fā)生可抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅16萬(wàn)元。已知高檔化妝品適用的消費(fèi)稅稅率為15%。要求: (1)業(yè)務(wù)1應(yīng)納消費(fèi)稅; (2)業(yè)務(wù)2應(yīng)納消費(fèi)稅; (3)業(yè)務(wù)3應(yīng)納消費(fèi)稅。
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速問(wèn)速答(1)業(yè)務(wù)1應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算是14*15%
2021 11/16 10:23
暖暖老師
2021 11/16 10:23
(2)業(yè)務(wù)2應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算120*0不繳納
暖暖老師
2021 11/16 10:23
(3)業(yè)務(wù)3應(yīng)納消費(fèi)稅的額計(jì)算200*0.15=30
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- 選題12/95 12、某公司為增值稅一般納稅人,外購(gòu)高檔香水精生產(chǎn)高檔香水,3月份生產(chǎn)銷售香水取得不含稅銷售收入100萬(wàn)元。該公司3月初庫(kù)存香水精10萬(wàn)元,3月購(gòu)進(jìn)香水精100萬(wàn)元,3月底庫(kù)存香水精20萬(wàn)元。已知化妝品適用的消費(fèi)稅稅率為30%。則該公司當(dāng)月應(yīng)繳納消費(fèi)稅( )萬(wàn)元。 這領(lǐng)用的90萬(wàn)是不是移送的時(shí)候交納過(guò)消費(fèi)稅,所以要扣除? 2949
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