問題已解決

稅務師2020年4月在對某企業(yè)2019年度的稅務檢查中，發(fā)現(xiàn)2019年11月發(fā)生一筆對農村小學直接捐贈2萬元（在稅前扣除），在2019年度的企業(yè)所得稅匯算清繳中未做納稅調整，企業(yè)2019年度財務報表已報出，且完成匯算清繳。已知該企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。 （1）請作出相關調整分錄。

84785018| 提問時間：2021 11/08 11:57
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張壹老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,稅務師
你好,調增 借:以前年度損益調整0.5 貸:應交稅費-應交所得稅0.5
2021 11/08 12:00
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