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問(wèn)題已解決
某商業(yè)企業(yè)（增值稅一般納稅人）2019年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： （1）取得化妝品不含稅銷(xiāo)售收入400萬(wàn)元，采取以舊換新方式銷(xiāo)售冰箱100臺(tái)，新冰箱的零售價(jià)格為1.13萬(wàn)元/臺(tái)，舊冰箱的含稅作價(jià)為0.2萬(wàn)元/臺(tái)，收取的含稅差價(jià)款為0.93萬(wàn)元/臺(tái)。 （2）采取預(yù)收貨款方式銷(xiāo)售電腦一批，當(dāng)月取得預(yù)收款150萬(wàn)元，合同約定電腦于6月15日發(fā)出；將閑置辦公設(shè)備出租，租賃期為2019年5月到2019年6月，每月不含稅租金15萬(wàn)元，當(dāng)月預(yù)收2個(gè)月的租金。 （3）購(gòu)入一批貨物，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款150萬(wàn)元，增值稅稅額19.5萬(wàn)元；委托甲運(yùn)輸企業(yè)（增值稅一般納稅人）運(yùn)輸貨物
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2021 11/06 19:13
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2021 11/06 19:45
（3）購(gòu)入一批貨物，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款150萬(wàn)元，增值稅稅額19.5萬(wàn)元；委托甲運(yùn)輸企業(yè)（增值稅一般納稅人）運(yùn)輸貨物，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元；接受乙廣告公司（增值稅一般納稅人）提供的廣告服務(wù)，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明金額20萬(wàn)元。
（4）月末進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)，當(dāng)月因管理不善造成上月從某增值稅一般納稅人企業(yè)購(gòu)入的服裝被盜，該批服裝（已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）賬面價(jià)值為24萬(wàn)元，其中運(yùn)費(fèi)成本4萬(wàn)元。
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題，并寫(xiě)出計(jì)算過(guò)程。
（1）該企業(yè)業(yè)務(wù)（1）應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額為（ ?。┤f(wàn)元。
A.64.09 B.65
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2021 11/06 19:45
C.92.70 D.66.69
（2）該企業(yè)業(yè)務(wù)（2）應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額為（ ?。┤f(wàn)元。
A.23.4 B.19.5 C.3.9 D.1.95
（3）該企業(yè)當(dāng)月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為（ ?。┤f(wàn)元。
A.18.19 B.21.16 C.17.74 D.16.99
（4）該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅（ ）萬(wàn)元。
A.70.21
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2021 11/06 19:46
B.62.89 C.50.45 D.50.71請(qǐng)老師講講
暖暖老師 
2021 11/06 19:57
你好，需要計(jì)算做好了給你
暖暖老師
1）該企業(yè)業(yè)務(wù)（1）應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額
400*0.13+100*1.13/1.13*0.13=65
答案是B對(duì)
暖暖老師
2021 11/06 20:53
（2）該企業(yè)業(yè)務(wù)（2）應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額
15*2*13%=3.9
答案是C對(duì)
暖暖老師
2021 11/06 20:54
（3）該企業(yè)當(dāng)月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為
19.5+5*0.09+20*0.06=21.15
答案是B對(duì)
暖暖老師
2021 11/06 20:55
（4）該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅
65+3.9-（21.15-20*0.13-4*0.09）=50.71
答案是D對(duì)
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