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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，這兩個地方的數(shù)字都是怎么得出的啊？
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你好，第二種方法跟第一種方法的原理是一樣的，主營業(yè)務(wù)成本中紅字的沖銷是沖銷含稅價(jià)中的差額增值稅，紅字等于第一問中應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅（紅字）分錄的數(shù)額。
2021 10/07 21:54
84784971 
2021 10/07 22:24
好的，謝謝老師
84784971
2021 10/07 22:28
老師，我們公司是小規(guī)模保安公司，差額征收。開出去開票9萬元，差額成本81000元，稅費(fèi)429.57元。開發(fā)票時款項(xiàng)未收到，后期款項(xiàng)分兩次到賬。分錄都該怎么做??？
梁伊伊老師 
2021 10/07 23:04
分錄：
借：應(yīng)收賬款 90000
? ? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入? 85714.29
? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-簡易計(jì)稅 4285.71
借：主營業(yè)務(wù)成本 77142.86
? ? ??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-簡易計(jì)稅 3857.14
? ? ? ?貸：銀行存款 81000
84784971
2021 10/08 07:51
老師，回款是第一次收到3萬，第二次收到6萬，日期離的遠(yuǎn)。怎么做賬??？
梁伊伊老師
2021 10/10 13:41
您好，日期離得遠(yuǎn)也是一樣的處理，掛在應(yīng)收賬款中，每次回款時做分錄：借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款
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