免費(fèi)問(wèn)答

啥意思，沒(méi)有懂啊，不是扣費(fèi)了，嗎，怎么還交到稅務(wù)局

發(fā)工資時(shí)扣下來(lái)個(gè)人部分 ，再交到稅局

可我們今天進(jìn)去社保客戶端，已經(jīng)繳費(fèi)成功了呀

是的 你后面這個(gè)分錄 就是交費(fèi)的分錄?

還是沒(méi)懂啥意思，怎么是應(yīng)付賬款的借方呢

分二步 發(fā)工資扣社保和交社保二步

扣時(shí)在貸方? 交時(shí)在借?

我發(fā)你完整分錄 看一下? 你好同學(xué)： 1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:各種成本費(fèi)用科目一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ?一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款

你應(yīng)還有一個(gè)憑證， 就是 發(fā)工資扣個(gè)人部分的分錄 ，這樣你的計(jì)提 和交納的分錄就完整了，你看看你后面還有沒(méi)有一張憑證

問(wèn)題是，9.17號(hào)沒(méi)有發(fā)九月份的工資呀，怎么會(huì)有借其他應(yīng)付款呢

沒(méi)發(fā)工資最好用其他應(yīng)收款 ， 要是前面先發(fā)了工資用其他應(yīng)付款

它之前也沒(méi)有寫(xiě)，貸方，其他應(yīng)付款呀，這咋出來(lái)的，借方，其他應(yīng)付款呢

懂我的意思了嗎

那就是用的科目不準(zhǔn)確? ，沒(méi)發(fā)工資用其他應(yīng)收款，不用其他應(yīng)付款

我是根據(jù)之前會(huì)計(jì)做的，看他做的，我也不知道九月份的工資，發(fā)沒(méi)發(fā)，你看圖片他做的八月份的

可以看一下前面有沒(méi)有發(fā)工資的分錄??

像之前會(huì)計(jì)寫(xiě)的這個(gè)分錄，是發(fā)了工資，還是沒(méi)發(fā)呢？9月都沒(méi)過(guò)完，怎么可能發(fā)工資呢

要是沒(méi)做發(fā)工資分錄 你做發(fā)工資分錄 時(shí) 貸方記其他應(yīng)付款這樣也行，這樣這個(gè)科目就沖平了?

發(fā)工資時(shí)候貸記其他應(yīng)付款表示的是什么意思呢

因?yàn)槟闱懊娼簧绫r(shí)其他應(yīng)付款? 所以你發(fā)工資個(gè)人社保貸方也用其他應(yīng)付這樣你科目才能平??

不是資產(chǎn)+費(fèi)用+成本＝收入+負(fù)債+所有者權(quán)益這個(gè)恒等式在寫(xiě)每一筆分錄時(shí)候，都是平的嗎？怎么又要沖平呢

因?yàn)槟銢](méi)有做發(fā)工資扣個(gè)人社保的分錄 ，只做了交的分錄? 這樣你其他應(yīng)付款科目有余額不平?