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老師，小規(guī)模納稅人開出去的增值稅電子普通發(fā)票怎么做賬？
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借銀行存款
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅。
2021 09/17 13:37
84784957 
2021 09/17 14:06
不通過應(yīng)收賬款，直接用銀行存款嗎？老師，比如開了5000的含稅金額，是不是借：銀行存款 ?5000
貸：主營業(yè)務(wù)收入 4854.36
應(yīng)交稅費―應(yīng)交增值稅 145.64
是這樣子的嗎？
郭老師 
2021 09/17 14:08
你好，當(dāng)月收到了錢，不需要通過應(yīng)收賬款直接借銀行存款就可以這么做的。目前稅率應(yīng)該都是1%的。
84784957
2021 09/17 14:24
老師，那免稅的分錄怎么寫？
郭老師
2021 09/17 14:30
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，貸營業(yè)外收入，這個在季度末的月座。
84784957
2021 09/17 14:44
老師，這筆分錄做了，報稅要另外報哪張報表？公司剛7月份稅種核定小規(guī)模，8月份又改成一般納稅人，那這筆分錄是不是在7月份就要做掉？
郭老師
2021 09/17 14:46
只填寫增值稅主表就可以的。
84784957
2021 09/17 14:49
哦，那免稅了，那就是0了，直接提交了是吧？沒報過小規(guī)模納稅人的報表
郭老師
2021 09/17 14:51
對的是的，是這么做的。
84784957
2021 09/17 14:52
老師，用對公付給個人的押金，說到時候要收回來的，付和收的押金怎么做分錄？
郭老師
2021 09/17 14:53
借其他應(yīng)收款貸銀行存款退回來做相反的分錄。
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