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老師 這里是廣告費(fèi) 不是資產(chǎn)和負(fù)債呀 這怎么確定遞延所得稅呢。我感覺我自己學(xué)暈了

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84785044| 提问时间:2021 09/08 20:05
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陳詩晗老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
這個(gè)廣告費(fèi)的話,它不是資產(chǎn),不是負(fù)債,但是他也會(huì)形成暫時(shí)性差異。
2021 09/08 20:06
84785044
2021 09/08 20:08
為啥呀 老師這不是資產(chǎn)負(fù)債表觀嗎
84785044
2021 09/08 20:09
感覺我所得稅學(xué)的啥也不是
陳詩晗老師
2021 09/08 20:10
就是這一張,主要是看資產(chǎn)和負(fù)債,就有一些特殊情形,比方說廣告費(fèi),比方說公益捐贈(zèng),他們不是資產(chǎn),負(fù)債也可能會(huì)形成。
84785044
2021 09/08 20:14
老師 他們是咋形成的呢
陳詩晗老師
2021 09/08 20:15
就比方說你這個(gè)廣告費(fèi)吧,那么你在稅法上是不是只能扣一部分,但是你會(huì)計(jì)上是全部確認(rèn)的廣告費(fèi)用,這個(gè)就形成了暫時(shí)性差異。
84785044
2021 09/08 20:22
老師 它的暫時(shí)性差異怎么算呢
陳詩晗老師
2021 09/08 20:25
就是你稅法可以扣的廣告費(fèi)和你實(shí)際發(fā)生的廣告費(fèi),這個(gè)就是差異啊。
84785044
2021 09/08 20:25
偶哦 謝謝老師
陳詩晗老師
2021 09/08 20:26
不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快。
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