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問(wèn)題已解決
老師，這道理為啥是確認(rèn)100的遞延所得稅資產(chǎn)？不是說(shuō)若預(yù)計(jì)未來(lái)期間可抵扣差異的金額超過(guò)等待期內(nèi)確認(rèn)的成本費(fèi)用，超過(guò)部分計(jì)入所有者權(quán)益嗎？為啥不是 借 遞延所得稅資產(chǎn) 125 貸 所得稅費(fèi)用 100 資本公積-其它資本公積 25
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你這里當(dāng)年只是確認(rèn)了400的管理費(fèi)用
形成的差異確認(rèn)的只有400
所以確認(rèn)400部分
2021 08/23 12:50
84785017 
2021 08/23 14:36
老師，你看這個(gè)題目，未來(lái)可抵扣的暫時(shí)性差異大于等待期確認(rèn)的時(shí)候的處理和小于時(shí)候處理怎么完全相反啊
陳詩(shī)晗老師 
2021 08/23 14:42
你這個(gè)題目他是把他所有的未來(lái)的可以行權(quán)全部處理進(jìn)去了，但是你前面那個(gè)題目他只告訴了確認(rèn)的那個(gè)費(fèi)用，那么你就不用去延伸考慮。
84785017
2021 08/23 15:11
老師，考試的時(shí)候應(yīng)該是會(huì)哪種方式考啊，是不是第一種只是告訴你這個(gè)等待期確認(rèn)的管理費(fèi)用是不能稅前扣除的？
陳詩(shī)晗老師
2021 08/23 15:41
看題目要求題目，如果說(shuō)整個(gè)期間的，你就用圖二的這種處理題目，如果說(shuō)前面告訴了一個(gè)管理費(fèi)用的確認(rèn)，讓你來(lái)你就按照題1處理。
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