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老師，你好，自己開的餐廳請別人吃飯，視同銷售分錄怎么寫？是小規(guī)模納稅人

84785027| 提問時(shí)間：2021 08/18 22:32
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星河老師
金牌答疑老師
職稱：中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA
同學(xué)你好。 借銷售費(fèi)用 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 需要 主營業(yè)務(wù)收入可以填寫成本價(jià)格
2021 08/18 22:34
84785027
2021 08/18 23:22
實(shí)際上就是公司幾個(gè)內(nèi)部人員吃飯，這個(gè)也要算收入嗎? 還要交稅嗎？
星河老師
2021 08/18 23:25
同學(xué)，你這個(gè)是自己的員工福利用于對內(nèi)的，還是用于對外的請別人吃飯？
星河老師
2021 08/18 23:25
你提問里面不是說用于對外請別人吃飯嗎？
星河老師
2021 08/18 23:26
如果是對內(nèi)用于員工福利的話，是不用確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入的，但是要視同銷售交稅的。
84785027
2021 08/18 23:29
對內(nèi)的，老師
84785027
2021 08/18 23:30
那這個(gè)分錄怎么做？老師
84785027
2021 08/18 23:32
借 管理費(fèi)用 貸? 什么
星河老師
2021 08/18 23:44
同學(xué)，貸方就是你們領(lǐng)用的庫存商品呀，是貸庫存商品。
84785027
2021 08/19 09:43
那管理費(fèi)用是成本價(jià)對吧? 那個(gè)增值稅用那個(gè)數(shù)據(jù)啊
84785027
2021 08/19 09:46
吃飯花費(fèi)了380? 成本菜100多? 那這筆分錄怎么做啊
84785027
2021 08/19 09:48
老師，麻煩回答一下，謝謝
星河老師
2021 08/19 09:58
同學(xué) 這個(gè)老師沒看明白，你是領(lǐng)用自己的成本菜用于自己員工內(nèi)部吃飯？ 還是到外面吃飯招待別人？? 這個(gè)用于對內(nèi)和對外消費(fèi) 分錄都不一樣的，能否把這個(gè)事情說清楚一些呢？ 老師好寫分錄。
84785027
2021 08/19 10:15
內(nèi)部員工吃飯380? 成本菜168??
84785027
2021 08/19 10:16
是內(nèi)部員工吃飯
星河老師
2021 08/19 11:48
同學(xué) 這樣 內(nèi)部員工吃飯，380是銷售價(jià)格，成本價(jià)是168對吧， 這么做分錄： 分錄如下（兩步分錄）： 借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) ? ? ?? 貸：庫存商品（菜品） ? ? ??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 這里的管理費(fèi)用按照成本價(jià)。
84785027
2021 08/19 13:30
那就是管理費(fèi)用_福利費(fèi)168 貸原材料166.32 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值小規(guī)模納稅人 1.68 是這樣的嗎？內(nèi)賬需要這么做嗎 可以直接 借? ? 管理費(fèi)用 貸 原材料這樣可以嗎？
星河老師
2021 08/19 13:55
同學(xué) 對的。你的分錄正確。小規(guī)模納稅人如果免征增值稅的情況下，可以不計(jì)提應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值小規(guī)模納稅人。
84785027
2021 08/19 14:28
老師，1%要做嗎
84785027
2021 08/19 14:30
做賬時(shí) 收入? 增值稅都要體現(xiàn)出來吧?? 還是這筆福利費(fèi)的增值稅可以不做?。?/div>
星河老師
2021 08/19 14:49
同學(xué) 你不是做內(nèi)帳收入嗎？如果是內(nèi)帳的話 那1%就直接計(jì)入管理費(fèi)用。 如果是做外賬，增值稅的那1%是要體現(xiàn)出來的噢~
84785027
2021 08/19 15:03
老師 那平時(shí)做收入的時(shí)候? 增值稅要體現(xiàn)出來嗎？
84785027
2021 08/19 15:09
主要做茶葉? 還帶餐飲? 做謝謝收入的時(shí)候? 要體現(xiàn)增值稅嗎？
84785027
2021 08/19 15:09
老師，打錯(cuò)了兩個(gè)字
星河老師
2021 08/19 15:29
同學(xué) 你好，你們是小規(guī)模企業(yè)嗎？你現(xiàn)在做賬收入是做外賬 對吧？
84785027
2021 08/19 19:16
內(nèi)賬??！老師
84785027
2021 08/19 19:24
小規(guī)模企業(yè)
84785027
2021 08/19 19:25
我的意思是做所有的收入做內(nèi)賬要做增值稅嗎？
星河老師
2021 08/19 20:02
同學(xué)， 小規(guī)模納稅人，季度不超過45萬，可以免增值稅。 如果免得話，內(nèi)賬可以不做增值稅。 如果超過了的話，內(nèi)賬增值稅也是要做啊，為什么不做呢？要付出去的錢呀！
84785027
2021 08/19 20:17
那是等超過了再做增值稅，先不做嗎？老師
84785027
2021 08/19 20:23
可不可以先做，沒超出? 就把稅做收入? 超過了就是正常的稅款，這樣可以嗎？老師。
星河老師
2021 08/19 20:30
同學(xué)， 可以先做！ 但是沒超過是不需要繳納的呀，這個(gè)不需要做收入！
星河老師
2021 08/19 20:31
如果預(yù)測不超過，可以不做這個(gè)增值稅。
星河老師
2021 08/19 20:31
借 應(yīng)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 銷項(xiàng)稅
星河老師
2021 08/19 20:32
同學(xué) 如果你還是分不清，就按上面的做分錄吧！
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