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老師你好，這個月銷項稅25800.23進項32366.89，上期留底2151，這個月末要怎么做分錄呢？
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同學你好
上期留底2151——這個金額在賬上哪個科目 中；
2021 08/18 12:36
84784952 
2021 08/18 12:37
在應(yīng)交稅費_留底稅這個科目
84784952
2021 08/18 12:38
現(xiàn)在要怎么做結(jié)轉(zhuǎn)呢？
立紅老師 
2021 08/18 12:40
同學你好
這個月銷項稅25800.23進項32366.89，
借，應(yīng)交稅費一應(yīng)增一銷項25800.23
借，應(yīng)交稅費一應(yīng)增一留抵稅額32366.89-25800.23
貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)增一進項32366.89
84784952
2021 08/18 12:44
假如沒有留底稅，我可以借銷售項，貸進項，貸未交增值稅，然后又借進項，貸待抵扣進項稅額
這樣做有沒有問題呢？
立紅老師
2021 08/18 12:47
同學你好，然后又借進項，貸待抵扣進項稅額——不可以的
如果銷項大于進項沒有留抵
借，應(yīng)交稅費一應(yīng)增一銷項
貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)增一進項
貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)增一轉(zhuǎn)出未交增值稅
借，應(yīng)交稅費一應(yīng)增一轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸，應(yīng)交稅費一未交增值稅
84784952
2021 08/18 12:54
好的，謝謝老師
84784952
2021 08/18 12:55
老師，那些進項票入賬的時候是進了待認證進項稅這個科目，不是進應(yīng)交稅費進項稅
84784952
2021 08/18 12:56
我剛剛那樣做是把待抵扣轉(zhuǎn)到了進項稅這歌科目
立紅老師
2021 08/18 13:38
同學你好，我剛剛那樣做是把待抵扣轉(zhuǎn)到了進項稅這歌科目——如果原來在待抵扣，現(xiàn)在抵扣轉(zhuǎn)入進項，是對的
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