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初級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)買(mǎi)了東西但是東西還沒(méi)到 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 可以這樣寫(xiě)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)，你好
你的分錄正確，可以這么寫(xiě)。
2021 08/08 20:45
84784990 
2021 08/08 20:46
老師，原材料 貨到票未到。的分錄您懂嗎？
星河老師 
2021 08/08 20:50
同學(xué)，如果是原材料到了，但是票沒(méi)有到，這個(gè)可以先做原材料的暫估。
星河老師
2021 08/08 20:51
借原材料暫估貸應(yīng)付賬款或者銀行存款。
84784990
2021 08/08 20:52
借：原材料-暫估
貸：應(yīng)付賬款-暫估
對(duì)嗎？
星河老師
2021 08/08 20:52
同學(xué)，
對(duì)的，你的分錄正確！很棒！
84784990
2021 08/08 20:55
老師，你懂不懂他這個(gè)票沒(méi)來(lái)，是對(duì)方開(kāi)出來(lái)了只是沒(méi)送到我這，還是壓根就沒(méi)開(kāi)？
星河老師
2021 08/08 20:57
同學(xué)，
這個(gè)老師沒(méi)辦法幫你判斷。
這個(gè)你可以在綜合發(fā)票平臺(tái)查詢(xún)，如果是別人給你的發(fā)票還沒(méi)寄過(guò)來(lái)，在發(fā)票平臺(tái)是能夠查到的。
84784990
2021 08/08 20:59
借：原材料-暫估
貸：應(yīng)付賬款-暫估
老師這種分錄他的本意是啥意思？是對(duì)方先把貨發(fā)給我了，我作為購(gòu)買(mǎi)方壓根不知道多少錢(qián)所以根本沒(méi)辦法付款，本意是這個(gè)意思嗎？
星河老師
2021 08/08 21:00
同學(xué)你好，對(duì)的。有兩個(gè)方面的考慮，第一個(gè)方面對(duì)方發(fā)的發(fā)票沒(méi)來(lái)，我們沒(méi)有辦法以實(shí)際的價(jià)格入賬。
星河老師
2021 08/08 21:00
第二個(gè)方面，即使你知道這個(gè)產(chǎn)品的真實(shí)價(jià)格，但是因?yàn)闆](méi)有發(fā)票，在會(huì)計(jì)的處理上也是要做暫估的。
84784990
2021 08/08 21:04
老師，我碰到一個(gè)問(wèn)題
公司買(mǎi)了對(duì)方的服務(wù)，但是對(duì)方?jīng)]有開(kāi)票給我，我還把錢(qián)給人家了從銀行公戶(hù)把錢(qián)給人家了
我怎么做分錄？
星河老師
2021 08/08 21:05
同學(xué)，這個(gè)是什么情況？對(duì)方?jīng)]有給你們開(kāi)票，你們卻從對(duì)公戶(hù)給他付錢(qián)了？
84784990
2021 08/08 21:07
對(duì)，沒(méi)開(kāi)票，他就比如口頭說(shuō)了一句“這個(gè)服務(wù)10塊錢(qián)”我們就說(shuō)“好，那我給你轉(zhuǎn)10塊錢(qián)”然后就給轉(zhuǎn)過(guò)去了，就這個(gè)意思
要是問(wèn)的話(huà)這10塊錢(qián)就是買(mǎi)賣(mài)發(fā)生的錢(qián)
星河老師
2021 08/08 21:38
同學(xué)你好，剛才老師走開(kāi)了一下，現(xiàn)在回來(lái)了。
星河老師
2021 08/08 21:38
同學(xué)，你好，這個(gè)是屬于無(wú)票收入了。
星河老師
2021 08/08 21:39
這個(gè)情況他們要參票，未開(kāi)具發(fā)票收入，而你們因?yàn)闆](méi)有取得發(fā)票，所以這部分的成本費(fèi)用可以做賬，但是不能夠稅前列支。
84784990
2021 08/08 21:55
老師，公司買(mǎi)他東西了他沒(méi)給票，我只能掛往來(lái)
他這個(gè)票可能7月或者8月才能開(kāi)給我
那我7.15日?qǐng)?bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候怎么才能把這個(gè)我買(mǎi)他東西這個(gè)錢(qián)做成費(fèi)用，沖減收入，目的是不交稅
星河老師
2021 08/08 22:04
同學(xué)你好，這種情況下你可以暫估成本或者費(fèi)用。
84784990
2021 08/08 22:09
好比成本估了費(fèi)用也估了，還不夠還要交稅，就這筆往來(lái)款6月銀行走的賬，但是對(duì)方?jīng)]開(kāi)給我發(fā)票，對(duì)方說(shuō)今年能把發(fā)票開(kāi)給我，老師我想問(wèn)就這一筆往來(lái)款怎么能做到6月，讓他不交稅？
老師您能懂我的意思不
星河老師
2021 08/08 22:20
我能理解你的意思。
星河老師
2021 08/08 22:20
老師是這么建議的。
星河老師
2021 08/08 22:24
如果主管稅務(wù)機(jī)關(guān)只允許企業(yè)對(duì)預(yù)提費(fèi)用延遲至對(duì)當(dāng)年度匯算清繳結(jié)束前提供合法憑據(jù)，而企業(yè)又未能按時(shí)提供或僅提供了部分金額的憑證，則必須按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的征管要求對(duì)未能提供合法憑證的部分予以納稅調(diào)整
星河老師
2021 08/08 22:25
同學(xué)，你能看懂這句話(huà)的意思不？通俗點(diǎn)就是說(shuō)，在匯算清繳之前，企業(yè)可以對(duì)自己合法合理的一些成本費(fèi)用支出進(jìn)行預(yù)估和預(yù)提。
星河老師
2021 08/08 22:25
你現(xiàn)在是成本費(fèi)用不足，導(dǎo)致你要繳納企業(yè)所得稅，對(duì)吧。
星河老師
2021 08/08 22:25
在這個(gè)階段，老師建議你可以預(yù)提一些費(fèi)用，比如即將在年底發(fā)生的一些年會(huì)活動(dòng)費(fèi)招待費(fèi)等等。
84784990
2021 08/08 22:42
老師，我確實(shí)聽(tīng)不大懂
好比成本估了費(fèi)用也估了，還不夠還要交稅，就這筆往來(lái)款6月銀行走的賬，但是對(duì)方?jīng)]開(kāi)給我發(fā)票，對(duì)方說(shuō)今年能把發(fā)票開(kāi)給我，老師我想問(wèn)就這一筆往來(lái)款怎么能做到6月，讓他不交稅？
老師，我還是想問(wèn)這個(gè)
星河老師
2021 08/08 22:51
同學(xué)，你這筆往來(lái)款是怎么做賬的？
星河老師
2021 08/08 22:52
借預(yù)付賬款 貸銀行存款嗎？
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