00:10:00
問題已解決
2021年4月,某商業(yè)企業(yè)(增值稅一般納稅人)因管理不善,一批2020年6月從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購的大豆霉?fàn)€變質(zhì),賬面成本11056元(含運費500元,支付運費時取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票)。當(dāng)月該企業(yè)因為洪災(zāi)損失一批外購的賬面成本5000元的淀粉。上述業(yè)務(wù)均已在購進當(dāng)期抵扣進項稅額,該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)轉(zhuǎn)出的進項稅額為( )元。 A1089 B1739 C1093.45 D1158.45
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，根據(jù)最新的稅率：其轉(zhuǎn)出的進項稅額=（11056-500）*10%/(1-10%)+500*9%=1217.89，這題用的稅率跟老師的不一樣，所以結(jié)果有差異；因為洪災(zāi)損失不屬于人為原因，所以不需要做轉(zhuǎn)出。
2021 08/07 09:42
閱讀 2534
描述你的問題，直接向老師提問
255
意見反饋
