00:10:00
問題已解決
母公司出售一批存貨給子公司貨款600萬年底未收到，母公司提了100萬壞賬準(zhǔn)備，第二年全部收到，就這筆應(yīng)收賬款，個(gè)報(bào)與合報(bào)在考慮所得稅的情況下分別做怎樣的分錄和抵消分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借，應(yīng)付帳款600
貸，應(yīng)收賬款600
借，應(yīng)收帳款100
貸，信用減值損失100
2021 07/30 20:29
陳詩晗老師 
2021 07/30 20:30
借，所得稅費(fèi)用25
貸，遞延所得稅資產(chǎn)25
84784989 
2021 07/30 21:06
收到款后合并報(bào)表呢
陳詩晗老師
2021 07/30 21:07
收到錢之后，合并報(bào)表就沒有這個(gè)債權(quán)和債務(wù)了，就不存在那個(gè)債權(quán)債務(wù)抵銷的問題。只需要把之前的抵消分錄沖減。
借，信用減值損失
貸，應(yīng)收賬款100
借，遞延所得稅資產(chǎn)
貸，所得稅費(fèi)用25
閱讀 519
描述你的問題，直接向老師提問
668
意見反饋
