00:10:00
問題已解決
合同負債會計不確認，稅法確認，當月就扣了，為什么還要確認遞延所得稅資產呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，稅法確認則100交了25%的所得稅，會計上不確認所得稅費用，需要計入遞延所得稅資產。后期確認收入時轉入所得稅費用。
2021 07/17 11:44
84785019 
2021 07/17 14:43
老師合同負債是收入的一分的吧，不確認是不交稅的意思吧，稅法確認是確認收入要交稅，并同時確認遞延所得稅資產，等后期會計確認收入的時候順便把遞延所得稅資產從所得稅費用中扣除，就平了，等于還就是提前交稅了是這樣理解嗎
王瑞老師 
2021 07/17 15:15
是的，按合同收款稅法規(guī)定需要交所得稅，會計準則不符合收入確認條件。
閱讀 90
描述你的問題，直接向老師提問
678
意見反饋
