问题已解决
可抵扣不就是,賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)嗎?以稅為標(biāo)準(zhǔn),不應(yīng)該調(diào)增嗎,為什么選280呢
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/3.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/011/91/71/85_avatar_middle.jpg?t=1651216838)
您好,是資產(chǎn)還是負(fù)債,方便發(fā)下題目?
2021 07/10 14:21
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/3.jpg)
84785033 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2021 07/10 14:24
發(fā)圖片了
FAILED
![](https://pic1.acc5.cn/011/91/71/85_avatar_middle.jpg?t=1651216838)
小林老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2021 07/10 14:26
您好,應(yīng)交所得稅300,遞延所得稅資產(chǎn)20,所以所得稅費(fèi)用280
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/3.jpg)
84785033 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2021 07/10 14:28
可以解釋嗎?謝謝
![](https://pic1.acc5.cn/011/91/71/85_avatar_middle.jpg?t=1651216838)
小林老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2021 07/10 14:29
您好,借所得稅費(fèi)用300,貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅300,借遞延所得稅資產(chǎn)20,貸所得稅費(fèi)用20
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/3.jpg)
84785033 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2021 07/10 14:30
問的是所得稅費(fèi)用,他不是包括遞延和當(dāng)期嗎?
![](https://pic1.acc5.cn/011/91/71/85_avatar_middle.jpg?t=1651216838)
小林老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2021 07/10 14:30
您好,是的,您的理解非常正確,報(bào)表是體現(xiàn)兩者合計(jì)的
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/3.jpg)
84785033 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2021 07/10 14:31
謝謝,明白了
![](https://pic1.acc5.cn/011/91/71/85_avatar_middle.jpg?t=1651216838)
小林老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2021 07/10 14:56
您好,您客氣,小林非常榮幸能夠給您支持
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)