問(wèn)題已解決

老師，關(guān)于1.2小問(wèn)應(yīng)該如何做賬務(wù)處理，謝謝

84785015| 提問(wèn)時(shí)間：2021 06/26 13:14
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里昂老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
借：營(yíng)業(yè)外支出800 貸：預(yù)計(jì)負(fù)債800 借：遞延所得稅資產(chǎn)200 貸：所得稅費(fèi)用200 借：預(yù)計(jì)負(fù)債800 貸：其他應(yīng)付款700 以前年度損益100 借：以前年度損益25 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅175 貸：遞延所得稅資產(chǎn)200
2021 06/26 14:57
84785015
2021 06/26 15:04
日后調(diào)整事項(xiàng)在所得稅匯算清繳之后，
84785015
2021 06/26 15:10
不涉及報(bào)告年度的應(yīng)交所得稅，只將多提的預(yù)計(jì)負(fù)債涉及的遞延資產(chǎn)轉(zhuǎn)回即可，至于抵減的應(yīng)交所得稅應(yīng)該在當(dāng)年做賬，所以調(diào)整分錄不用寫(xiě)，我這樣理解對(duì)嗎？
里昂老師
2021 06/26 15:16
借：以前年度損益25 遞延所得稅資產(chǎn)175 貸：遞延所得稅資資產(chǎn)200
84785015
2021 06/26 15:30
所問(wèn)非所答
里昂老師
2021 06/26 15:40
不涉及報(bào)告年度的應(yīng)交所得稅，只將多提的預(yù)計(jì)負(fù)債涉及的遞延資產(chǎn)轉(zhuǎn)回即可，至于抵減的應(yīng)交所得稅應(yīng)該在當(dāng)年做賬，所以調(diào)整分錄不用寫(xiě)，我這樣理解對(duì)嗎？2021-06-26 15:10:47 這個(gè)理解是對(duì)的
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