问题已解决

老師好,問一下這道題目里資料二,預(yù)計負債如何如何算應(yīng)納稅所得額,還有而且為什么要轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn),不懂。

FAILED
84785014| 提问时间:2021 06/21 13:36
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答
小露老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,初級會計師
你好 年初 預(yù)計負債? 賬面 200,計稅 0,可抵扣暫時性差異200,遞延所得稅資產(chǎn)余額 50 年末 預(yù)計負債? ?賬面0,計稅 0,可抵扣暫時性差異 0,遞延所得稅資產(chǎn)余額0 轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn) 50 遞延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)生的原因是會計認可保修費為費用抵減利潤,可是稅務(wù)認為這個保修費在實際發(fā)生修理前不能稅前扣除,在發(fā)生時才可稅前扣除 所以前期200的保修費,稅務(wù)是要求納稅 200*0.25=50 借:遞延所得稅資產(chǎn) 50 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅 50 現(xiàn)在轉(zhuǎn)回是因為實際發(fā)生修理,稅務(wù)認可這個款稅前扣除,可以少交所得稅 借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅 50 貸:遞延所得稅資產(chǎn)? 50
2021 06/21 14:23
84785014
2021 06/21 14:46
沖減的預(yù)計負債不用嗎?
小露老師
2021 06/21 14:48
在發(fā)生300萬的保修費用時, 借:銷售費用 100 ? ?預(yù)計負債 200 貸:銀行存款 300 題目主要是考的所得稅,如果對分錄有要求,需要寫以上分錄
84785014
2021 06/21 15:18
沖減了預(yù)計負債年初貸方余額怎么回事?
小露老師
2021 06/21 15:20
題 中說了當(dāng)時 保修費實際發(fā)生 300萬,年末保修期結(jié)束,年末 預(yù)付負債余額為0 所以需要把預(yù)付負債 結(jié)平
描述你的问题,直接向老师提问
0/400
    提交问题

    您有一张限时会员卡待领取

    00:10:00

    免费领取
    Hi,您好,我是基于人工智能技术的智能答疑助手,如果有什么问题可以直接问我呦~