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為什么利潤總額是+110+80呀，遞延資產(chǎn)產(chǎn)生的所得稅費用都在貸方，不應(yīng)該是減100－80嗎？
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應(yīng)納稅所得額＝稅前會計利潤+當(dāng)期發(fā)生的可抵扣暫時性差異+當(dāng)期轉(zhuǎn)回的應(yīng)納稅暫時性差異－當(dāng)期發(fā)生的應(yīng)納稅暫時性差異－當(dāng)期轉(zhuǎn)回的可抵扣暫時性差異+（－）其他納稅調(diào)整事項。
可抵扣暫時性差異，是指（未來）可抵扣，而當(dāng)期應(yīng)該納稅，所以當(dāng)期增加的可抵扣暫時性差異，在當(dāng)期納稅調(diào)整時應(yīng)該加上；同理，當(dāng)期減少的可抵扣暫時性差異，在當(dāng)期納稅調(diào)整時應(yīng)該減去；
你好，參照上面的公公式進行處理
2021 06/08 16:31
84785040 
2021 06/08 16:42
好的，謝謝
黎錦華老師 
2021 06/08 16:43
歡迎你下次提問，記得及時評價，加油一次通過考試
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