问题已解决

解析有點看不懂，為什么第一問不是25%？

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84784989| 提问时间：2021 05/28 11:54
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小小何老師
金牌答疑老师
职称：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師
您好，這個計算遞延所得稅是要用未來期間的稅率的，遞延所得稅是將來多納稅或者少納稅。
2021 05/28 12:14
84784989
2021 05/28 12:17
第二問和第三問呢
小小何老師
2021 05/28 12:19
根據(jù)題意，未來5年的利潤可以彌補虧損，不需要繳納，確認遞延所得稅資產(chǎn)。
84784989
2021 05/28 12:24
好的，謝謝老師。年末交易性金融負債的公允價值小于其賬面成本（計稅基礎(chǔ)），并按公允價值調(diào)整，應(yīng)確認什么差異呢
小小何老師
2021 05/28 12:27
負債的賬面價值小于計稅基礎(chǔ)確認遞延所得稅負債。
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