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問(wèn)題已解決
老師您好，請(qǐng)問(wèn)科技公司委托外單位發(fā)生的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用（研究開(kāi)發(fā)小程序）怎么入賬？以及后期所得稅如何處理？
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企業(yè)委托外部機(jī)構(gòu)或個(gè)人進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用，按照費(fèi)用實(shí)際發(fā)生額的80%計(jì)入委托方研發(fā)費(fèi)用并計(jì)算加計(jì)扣除，受托方不得再進(jìn)行加計(jì)扣除。委托外部研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用實(shí)際發(fā)生額應(yīng)按照獨(dú)立交易原則確定。
2021 05/25 18:01
84784971 
2021 05/25 18:10
老師，比如發(fā)生了10萬(wàn)的研發(fā)費(fèi)用，借：研發(fā)支出—費(fèi)用化支出10貸：銀行存款10? ? 月末的時(shí)候借：管理費(fèi)用-研究費(fèi)用10貸：研發(fā)支出—費(fèi)用化支出10賬務(wù)處理這樣對(duì)嗎？
84784971
2021 05/25 18:11
季度所得稅的時(shí)候，是不是再這個(gè)基礎(chǔ)上，再扣除10*80%=8萬(wàn)呀
軼塵老師 
2021 05/25 18:11
費(fèi)用化階段? 你的分錄是正確的！?
84784971
2021 05/25 18:13
好的，老師，那季度計(jì)算所得稅的時(shí)候這個(gè)處理對(duì)嗎
軼塵老師
2021 05/25 18:15
企業(yè)所得稅加計(jì)扣除一般是年度匯算清繳的時(shí)候做?
84784971
2021 05/25 18:23
好的，我知道了，謝謝老師
軼塵老師
2021 05/25 18:30
不客氣? 如果幫到你 請(qǐng)打五星好評(píng)??????????????
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